Công nợ phải trả lâu năm

[kowalsky]

em mới vào tiếp nhận làm ktoán cho 1 cty,khi ktra sổ sách e thấy có mấy khoản phải trả cho người bán treo trên sổ lâu rồi mà không thấy trả?e hỏi sếp thì sếp bảo không có nợ?vì có những khoản phát sinh thì sếp mang tiền đi trả cho ngta rồi.nhưng chị ktoán trước vẫn theo dõi công nợ.giờ e không biết làm thế nào để xử lý mấy khoản nợ này trên sổ?mọi người cho e ý kiến với...thanks all...

View more random threads:

• Hạch toán nghiệp vụ phát sinh tại cty mẹ
• dự phòng thu khó đòi
• Công nợ phải thu
• Hạch toán các khoản bảo lãnh để dự thầu, thực hiện hợp đồng
• Cả Nhà làm hộ m bài này với
• PC trên 20tr?
• nợ khó đòi
• hóa đơn trên 20tr chua chuyen khoan
• Xóa lẻ Công nợ - HELP ME!!!!
• TK 131 thực tế thì khách hàng đã trả hết tiền nợ nhưng trong sổ sách kế toán vẫn còn số dư

[thanhvan]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

em mới vào tiếp nhận làm ktoán cho 1 cty,khi ktra sổ sách e thấy có mấy khoản phải trả cho người bán treo trên sổ lâu rồi mà không thấy trả?e hỏi sếp thì sếp bảo không có nợ?vì có những khoản phát sinh thì sếp mang tiền đi trả cho ngta rồi.nhưng chị ktoán trước vẫn theo dõi công nợ.giờ e không biết làm thế nào để xử lý mấy khoản nợ này trên sổ?mọi người cho e ý kiến với...thanks all...

giống cty mình có mấy khoản nợ lâu năm rùi mà chả biết phải làm sao, đa phần là kh tạm ứng xong k làm nữa, rồi cứ để treo ở 131

[b5fixel]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

chẳng nhẽ không có cách nào để xử lý mấy khoản nợ này ạ???

[sadrain]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

chẳng nhẽ không có cách nào để xử lý mấy khoản nợ này ạ???

xóa nợ thì ghi nhận chi phí, giảm khoản phải thu chứ thắc mắc ji nữa :muongita:

[baobinh]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

-một là làm bút tóan trả khách hàng
nợ 131/ có 111
-hai là ghi nhận vào khoản thu nhập khác
nợ 131/ có 711
khoản này bị đánh thuế 22%

bài tư vấn sai: do nhầm công nợ phải trả thành công nợ phải thu, thông tin ko có giá trị tham khảo

[hamanhtien]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

-một là làm bút tóan trả khách hàng
nợ 131/ có 111
-hai là ghi nhận vào khoản thu nhập khác
nợ 131/ có 711
khoản này bị đánh thuế 22%

nhìn bài của bác, mình mới đọc lại hóa ra là công nợ phải trả chứ ko phải là phải thu, trưa qua uống bia cũng lóa cả mắt. vậy bác cũng hoạch toán nhầm 331 với 131.
nếu công nợ nội bộ 2 bên đã hết, thì làm phiếu chi, unc coi như đã trả hết là xong. xóa nợ thì phải làm thêm thủ tục, lại bị khoản thuế thì tội nghiệp.

[tuananh22794]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

cám ơn bạn atg đã nhắc nhở:

nhìn bài của bác, mình mới đọc lại hóa ra là công nợ phải trả chứ ko phải là phải thu, trưa qua uống bia cũng lóa cả mắt. vậy bác cũng hoạch toán nhầm 331 với 131.
nếu công nợ nội bộ 2 bên đã hết, thì làm phiếu chi, unc coi như đã trả hết là xong. xóa nợ thì phải làm thêm thủ tục, lại bị khoản thuế thì tội nghiệp.

[ungbuouhungviet01]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

xin được cải chính như sau:
nếu là công nợ phải trả mà đã trả
trường hợp 1: những hóa đơn cho khoản công nợ này < 20 triệu thì xóa nợ bằng bút tóan trả nợ là xong, khoản thuế vẫn được khấu trừ, chi phí vẫn được ghi nhận bình thường
nợ 331/ có 111
hoặc xóa nợ bằng cách khách hàng ko thu cho luôn ko lấy
nợ 331/ có 711
khoản này bị đánh 22% thuế tndn
trường hợp 2: những hóa đơn cho khỏan công nợ này cho hóa đơn > 20 triệu đồng
nếu theo luật củ : số thuế gtgt của những tờ hóa đơn này nếu thanh tóan tiền mặt thì bị loại phần thuế gtgt được khấu trừ nếu quá 06 tháng
- điều chỉnh sổ sách
- khbs điều chỉnh bổ sung giảm 1331 xuống
-khbs điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết tóan thuế tndn năm + báo cáo tài chính mới thay thế củ
: . số thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.
=> đầu năm 2013 bạn lên sổ sách và ghi nhận số tiền thuế gtgt của hóa đơn đó vào chi phí hoặc nguyên giá của tái sản
căn cứ:
thuế gtgt đối với bên mua hàng:
với thuế giá trị gia tăng : nếu hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ trên 20 triệu, phải chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế gtgt. ( điều kiện khấu trừ thuế- tt06/2012/tt-btc, hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế giá trị gia tăng ).
tiết b, khoản 2, điều 15- tt06/2012/tt-btc quy định :
b) hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế gtgt nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
nếu không ck thanh toán qua ngân hàng, tiền vat của hóa đơn trên 20 triệu đó được hạch toán vào trị giá hàng mua của hhdv, hoặc hạch toán vào chi phí. quy định tại khoản 7, điều 14- tt06/2012/tt-btc :
7. thuế gtgt đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
a) trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế gtgt đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.
ví dụ 43: cơ sở kinh doanh a có 01 hoá đơn gtgt mua vào lập ngày 10/3/2012. trong kỳ kê khai thuế tháng 3/2012, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh a được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 8/2012.

8. số thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.


trường hợp 3: những hóa đơn cho khỏan công nợ này cho hóa đơn > 20 triệu đồng
nếu theo luật củ : số thuế gtgt của những tờ hóa đơn này nếu thanh tóan tiền gửi ngân hàng thì bị loại phần thuế gtgt được khấu trừ bình thường
- tìm và rà soát lại sổ sách bút tóan sai và tìm unc đã thanh tóan cho khách
- điều chỉnh sổ sách
-khbs điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết tóan thuế tndn năm + báo cáo tài chính mới thay thế củ nếu sai cần thiết theo số liệu đúng, còn ko cần thiết thì dùng các bút tóan điều chỉnh cho đúng


chú ý:

​

luật luật số: 32/2013/qh13 hà nội, ngày 19 tháng 6 năm 2013
sửa đổi, bổ sung một số điều của luật thuế thu nhập doanh nghiệp​

“điều 9. các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
b) khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật. đối với hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.
như vậy, có thể hiểu là các khoản chi từ 20 triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (phải thanh toán qua ngân hàng, séc....) mới được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. điều này được áp dụng cho các loại hóa đơn bao gồm hóa đơn gtgt và hóa đơn bán hàng
điều 2:
1. luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2014, trừ quy định tại khoản 2 điều này.

= > những khoản > 20 triệu mà doanh nghiệp đã thanh tóan nhưng ko bằng chứng từ ngân hàng thì vẫn đựợc tính vào chi phí hợp lý theo thông tư cũ : tt06/2012/tt-btc vì tất cả những thông tư trên đều có hiệu lực kể từ ngày 1/1/2014

nghị định ​

số: 209/2013/nđ-cp hà nội, ngày 18 tháng 12 năm 2013
quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế giá trị gia tăng​

chương 3.
khấu trừ, hoàn thuế
điều 9. khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
g) thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
i) đối với số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
+trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới 20 triệu đồng, nhưng mua nhiều lần trong cùng ngày có tổng giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
=> theo luật trên kể từ ngày 1/1/2014 tất cả chứng từ hóa đơn đầu vào ko giới hạn kê khai nếu doanh nghiệp phát hiện thiếu sót trong quá trình kê khai thì được phép kê khai bổ sung bất kỳ khi nào miễn trước thời gian cơ quan thuế có quyết định thanh kiểm tra tại doanh nghiệp, bãi bỏ cấm vận quá 06 tháng thì ko được kê khai theo: thông tư 06/2012/tt-btc thay thế thông tư 129/2008/tt-btc về thuế gtgt
c.8. thuế gtgt đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế gtgt đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.


= > công ty bạn muốn được khấu trừ thuế gtgt đối với hóa đơn có giá trị >= 20.000.000 trở lên thì phải dùng tài khỏan pháp nhân là tài khỏan công ty bạn công ty mua chuyển vào tài khoản pháp nhân công ty bán thì mới được khấu trừ thuế

[phamthaovnn]

ðề: công nợ phải trả lâu năm

xin được cải chính như sau:
nếu là công nợ phải trả mà đã trả
trường hợp 1: những hóa đơn cho khoản công nợ này < 20 triệu thì xóa nợ bằng bút tóan trả nợ là xong, khoản thuế vẫn được khấu trừ, chi phí vẫn được ghi nhận bình thường
nợ 331/ có 111
hoặc xóa nợ bằng cách khách hàng ko thu cho luôn ko lấy
nợ 331/ có 711
khoản này bị đánh 22% thuế tndn
trường hợp 2: những hóa đơn cho khỏan công nợ này cho hóa đơn > 20 triệu đồng
nếu theo luật củ : số thuế gtgt của những tờ hóa đơn này nếu thanh tóan tiền mặt thì bị loại phần thuế gtgt được khấu trừ nếu quá 06 tháng
- điều chỉnh sổ sách
- khbs điều chỉnh bổ sung giảm 1331 xuống
-khbs điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết tóan thuế tndn năm + báo cáo tài chính mới thay thế củ
: . số thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.
=> đầu năm 2013 bạn lên sổ sách và ghi nhận số tiền thuế gtgt của hóa đơn đó vào chi phí hoặc nguyên giá của tái sản
căn cứ:
thuế gtgt đối với bên mua hàng:
với thuế giá trị gia tăng : nếu hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ trên 20 triệu, phải chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế gtgt. ( điều kiện khấu trừ thuế- tt06/2012/tt-btc, hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế giá trị gia tăng ).
tiết b, khoản 2, điều 15- tt06/2012/tt-btc quy định :
b) hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế gtgt nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
nếu không ck thanh toán qua ngân hàng, tiền vat của hóa đơn trên 20 triệu đó được hạch toán vào trị giá hàng mua của hhdv, hoặc hạch toán vào chi phí. quy định tại khoản 7, điều 14- tt06/2012/tt-btc :
7. thuế gtgt đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
a) trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế gtgt đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.
ví dụ 43: cơ sở kinh doanh a có 01 hoá đơn gtgt mua vào lập ngày 10/3/2012. trong kỳ kê khai thuế tháng 3/2012, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh a được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 8/2012.

8. số thuế gtgt đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.


trường hợp 3: những hóa đơn cho khỏan công nợ này cho hóa đơn > 20 triệu đồng
nếu theo luật củ : số thuế gtgt của những tờ hóa đơn này nếu thanh tóan tiền gửi ngân hàng thì bị loại phần thuế gtgt được khấu trừ bình thường
- tìm và rà soát lại sổ sách bút tóan sai và tìm unc đã thanh tóan cho khách
- điều chỉnh sổ sách
-khbs điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết tóan thuế tndn năm + báo cáo tài chính mới thay thế củ nếu sai cần thiết theo số liệu đúng, còn ko cần thiết thì dùng các bút tóan điều chỉnh cho đúng


chú ý:

anh cho e hỏi nếu mình xóa nợ bằng cách định khoản nợ 331/ có 711 thì mình có phải làm biên bản quyết định gì k vậy ?

[YoeFlash]

anh cho e hỏi nếu mình xóa nợ bằng cách định khoản nợ 331/ có 711 thì mình có phải làm biên bản quyết định gì k vậy ?

- số tiền ít bạn có thể xử lý theo phương pháp xử lý xóa nợ

+hoặc xóa nợ bằng cách khách hàng ko thu cho luôn ko lấy
nợ 331/ có 711
+khoản này bị đánh 22% thuế tndn

- điều kiện cần và đủ: so sánh tất cả các chứng từ ngân hàng với hóa đơn > 20 triệu xem công ty bạn đã thực sự chuyển khoản chưa vì phương pháp xóa nợ này có hậu quả là bạn không được khấu trừ thuế gtgt nếu thực sự các khoản nợ này phát sinh hóa đơn > 20 triệu

- nếu các hóa đơn < 20 triệu đã thanh toán tiền mặt mà kế toán lại hạch toán vào 331 treo công nợ thì bạn làm bút toán xóa nợ này chỉ bị tính thuế tndn 20%