-
10-25-2012, 03:59 PM #1
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
minh bít là chi phí không hơp lý ta định khoản vào chi phí khác :811 và khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì loại bỏ chi phí đó ra, nhưng khi làm trên phần mềm kế toán" ADSoft" sau khi nhập liệu xong tớ thực hiện kết chuyển tự động thì chi phí khác cũng kết chuyển luôn vào 911 và ra lợi nhuận =Doanh thu - chi phí ( chí phí này đã bao gồm cả chi phí 811) vậy làm thế nào để tớ loại nó ra khỏi lợi nhuận trước thuế , mong các bạn giúp đỡ . Cảm ơn các bạn nhiều :nheo:
View more random threads:
-
10-25-2012, 04:06 PM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
811 sao lại là CP ko hợp lý
Bạn nhầm à
-
10-25-2012, 04:09 PM #3
Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 33
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
Mình thì không dùng phần mềm đó nên mình không biết có ngắt được 1 tài khoản khi kết chuyển không. Nếu không ngắt được thì bạn dùng cách thủ công là trong 811 bạn tạo ra TK con để chứa các CP không hợp lý. Rồi cuối tháng hoặc lúc nào đó cần loại CP không hợp lý ra bạn chỉ cần trừ ra phát sinh trong kỳ của TK không hợp lý là xong thôi.
-
10-25-2012, 04:12 PM #4
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
Nhung chi phi khong hop ly ban se khong duoc hach toan vao chi phi nao ca. Ca 811 cung the
-
10-25-2012, 04:13 PM #5
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
Gửi bởi namkhanh1984
-
10-25-2012, 04:14 PM #6
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
bạn này nói sai rùi nhé.chi phí ko hợp lý hạch toán vào 811 mà. chỉ là khi xác dịnh kết quả kinh doanh 421, bạn trừ cái 811 này ra thui ah
Gửi bởi xuka.tb
-
10-25-2012, 04:17 PM #7
Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
Theo mình không phải cứ tài khoản 811 là CP không hợp lý mà có 811 la CP hợp lý và co 811 la CP không hợp lý bạn nhé. 811 hợp lý thì được tính vào thuế tndn còn 811 không hợp lý thì không được tính.
-
10-25-2012, 04:21 PM #8
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
tham khao nhe ban!
về nguyên tắc thì chi phí hợp lý hay không hợp lý đều phải kết chuyển qua 911 và về 421, (vì nó chỉ không hợp lý với thuế thôi chứ kế toán thì tất cả các chi phí nếu có phát sinh thì là hợp lý cả) nên khi minh xác định số thuế thu nhập phải nộp thì mình loại nó ra thôi: tôi ví dụ:
CTY A : có chi phí hợp lí là 10tr,
-chi phí không hợp lý 1tr
- doanh thu 12tr
vậy đối với kế toán thì bạn phải định khoản là: N632,641,642,811/*** :11TR
N1***/51**,71** :12TR
và bạn kết chuyển là : N911/632,641,642,811 :11TR
N51**,71***/911 :12TR
Và khi xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn loại trừ chi phí không hợp lý ra: Thu nhập tính thuế=12tr-10tr=2tr
và tất nhiên là TTNDN= 2TR*Thuế suất TTNDN
và bạn định khoản là: N821/C3334 :2TR*Thuế suất TTNDN
Kết chuyển chi phí thuế TNDN: N911/821 2TR*Thuế suất TTNDN
kết thúc bằng bút toán kết chuyển lãi lỗ: N911/421 (1TR- 2TR*Thuế suất TTNDN)
Rất đơn giản đúng không nào.
-
10-25-2012, 04:27 PM #9
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
811 là chi phí khác như:
- chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lài của TSCĐ thanh lý, nhượng bạn TSCĐ(nếu có)
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hóa, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác
- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
- Bị phạt thuế, truy thu nộp thuế
- Các khoản chi phí khác.
Chi phí 811 không phải là chi phí không hợp lý đâu bạn ah. Tuy nhiên vẫn có một vài khoản chi 811 bị trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN như các khoản phạt do vi phạm hành chính thuế.
Bạn nên tham khảo thêm mục "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo Thông tư 130/2008/TT-BTC "
Khi làm phần mềm bạn vẫn phải kết chuyển hết 811 sang 911 để xác định kết quả kinh doanh của năm .
Còn khi quyết toán thuế TNDN của năm bạn mới loại bỏ các chi phí không được trừ để xác định thuế TNDN phải nộp của năm.
-
10-25-2012, 04:30 PM #10
Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?
Gửi bởi dettamgai84
Đeo chuỗi hạt trầm hương cho Nữ và Nam rất tốt cho sức khỏe, nhưng cũng cần phải xem tính thẩm mỹ và thời trang, chính thành ra cần phải chọn kích tấc hạt cho phù hợp (đường kính hạt). Với nam thì...
Bí quyết lựa mua vòng cổ trầm hương 108 hạt (4)