Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 1 của 6 123 ... CuốiCuối
Kết quả 1 đến 10 của 60
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    minh bít là chi phí không hơp lý ta định khoản vào chi phí khác :811 và khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì loại bỏ chi phí đó ra, nhưng khi làm trên phần mềm kế toán" ADSoft" sau khi nhập liệu xong tớ thực hiện kết chuyển tự động thì chi phí khác cũng kết chuyển luôn vào 911 và ra lợi nhuận =Doanh thu - chi phí ( chí phí này đã bao gồm cả chi phí 811) vậy làm thế nào để tớ loại nó ra khỏi lợi nhuận trước thuế , mong các bạn giúp đỡ . Cảm ơn các bạn nhiều :nheo:

  2. #2
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    811 sao lại là CP ko hợp lý
    Bạn nhầm à

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    33
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Mình thì không dùng phần mềm đó nên mình không biết có ngắt được 1 tài khoản khi kết chuyển không. Nếu không ngắt được thì bạn dùng cách thủ công là trong 811 bạn tạo ra TK con để chứa các CP không hợp lý. Rồi cuối tháng hoặc lúc nào đó cần loại CP không hợp lý ra bạn chỉ cần trừ ra phát sinh trong kỳ của TK không hợp lý là xong thôi.

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Nhung chi phi khong hop ly ban se khong duoc hach toan vao chi phi nao ca. Ca 811 cung the

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?




    Trích dẫn Gửi bởi namkhanh1984
    811 sao lại là CP ko hợp lý
    Bạn nhầm à
    Trong hệ thống TK không có cái TK nào là TK của CP không hợp lý cả. Và 811 là chi phí khác nên thường người ta quăng 1 cục chi phí không hợp lý và các khoản nằm ngoài TK loại 6 vào đó. Nhưng làm 1 cách hệ thống thì nên tạo các TK con để chứa những CP không hợp lý (trong TK loại 6 hoặc loại 8 cũng được)

  6. #6
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    bạn này nói sai rùi nhé.chi phí ko hợp lý hạch toán vào 811 mà. chỉ là khi xác dịnh kết quả kinh doanh 421, bạn trừ cái 811 này ra thui ah



    Trích dẫn Gửi bởi xuka.tb
    Nhung chi phi khong hop ly ban se khong duoc hach toan vao chi phi nao ca. Ca 811 cung the

  7. #7
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Theo mình không phải cứ tài khoản 811 là CP không hợp lý mà có 811 la CP hợp lý và co 811 la CP không hợp lý bạn nhé. 811 hợp lý thì được tính vào thuế tndn còn 811 không hợp lý thì không được tính.

  8. #8
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    tham khao nhe ban!
    về nguyên tắc thì chi phí hợp lý hay không hợp lý đều phải kết chuyển qua 911 và về 421, (vì nó chỉ không hợp lý với thuế thôi chứ kế toán thì tất cả các chi phí nếu có phát sinh thì là hợp lý cả) nên khi minh xác định số thuế thu nhập phải nộp thì mình loại nó ra thôi: tôi ví dụ:
    CTY A : có chi phí hợp lí là 10tr,
    -chi phí không hợp lý 1tr
    - doanh thu 12tr
    vậy đối với kế toán thì bạn phải định khoản là: N632,641,642,811/*** :11TR
    N1***/51**,71** :12TR
    và bạn kết chuyển là : N911/632,641,642,811 :11TR
    N51**,71***/911 :12TR
    Và khi xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn loại trừ chi phí không hợp lý ra: Thu nhập tính thuế=12tr-10tr=2tr
    và tất nhiên là TTNDN= 2TR*Thuế suất TTNDN
    và bạn định khoản là: N821/C3334 :2TR*Thuế suất TTNDN
    Kết chuyển chi phí thuế TNDN: N911/821 2TR*Thuế suất TTNDN
    kết thúc bằng bút toán kết chuyển lãi lỗ: N911/421 (1TR- 2TR*Thuế suất TTNDN)
    Rất đơn giản đúng không nào.

  9. #9
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    811 là chi phí khác như:
    - chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lài của TSCĐ thanh lý, nhượng bạn TSCĐ(nếu có)
    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hóa, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác
    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
    - Bị phạt thuế, truy thu nộp thuế
    - Các khoản chi phí khác.
    Chi phí 811 không phải là chi phí không hợp lý đâu bạn ah. Tuy nhiên vẫn có một vài khoản chi 811 bị trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN như các khoản phạt do vi phạm hành chính thuế.
    Bạn nên tham khảo thêm mục "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo Thông tư 130/2008/TT-BTC "
    Khi làm phần mềm bạn vẫn phải kết chuyển hết 811 sang 911 để xác định kết quả kinh doanh của năm .
    Còn khi quyết toán thuế TNDN của năm bạn mới loại bỏ các chi phí không được trừ để xác định thuế TNDN phải nộp của năm.

  10. #10
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?




    Trích dẫn Gửi bởi dettamgai84
    811 là chi phí khác như:
    - chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lài của TSCĐ thanh lý, nhượng bạn TSCĐ(nếu có)
    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hóa, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác
    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
    - Bị phạt thuế, truy thu nộp thuế
    - Các khoản chi phí khác.
    Chi phí 811 không phải là chi phí không hợp lý đâu bạn ah. Tuy nhiên vẫn có một vài khoản chi 811 bị trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN như các khoản phạt do vi phạm hành chính thuế.
    Bạn nên tham khảo thêm mục "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo Thông tư 130/2008/TT-BTC "
    Khi làm phần mềm bạn vẫn phải kết chuyển hết 811 sang 911 để xác định kết quả kinh doanh của năm .
    Còn khi quyết toán thuế TNDN của năm bạn mới loại bỏ các chi phí không được trừ để xác định thuế TNDN phải nộp của năm.
    cái này thì ai mà chả bít

 

 
Trang 1 của 6 123 ... CuốiCuối

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •