Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 6 của 6
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    Tiền phạt nộp chậm thuế và 421

    Vấn đề mình muốn hỏi như sau: Sau khi kết chuyển lỗ từ 911 >421 : 30.000.000
    Trong kỳ có phát sinh nghiệp vụ "nộp tiền phạt nộp chậm thuế VAT" 60.000đ. Mình đk:
    - Nợ 3339/ Có 1111: 60.000đ
    - Nợ 811/ Có 3339 : 60.000đ
    - Kết chuyển : Nợ 911/ Có 811: 60.000đ
    Mình muốn hỏi là vậy Lợi nhuận chưa phân phối (421) ở đây có phải cộng thêm khoản 60.000đ = lỗ 30.060.000đ hay không? Vì tiền phạt nộp chậm không được tính là chi phí hợp lý.

  2. #2
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    75
    Khi bạn hạch toán vào chi phí thì tất nhiên lợi nhuận sẽ giảm rồi, bạn hạch toán như thế không sai, nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN bạn phải loại các khoản chi phí không hợp lý như thế này để tính thuế TNDN

  3. #3
    Ngày tham gia
    Mar 2016
    Bài viết
    10
    hồi đầu năm tớ cũng suýt bị phạt vì quên mất 1 hợp đồng không đi nộp tờ khai thuê TNCN và TGGT
    www.thitde.com

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    kurobatoichi khi bạn hạch toán tiền phạt chậm nộp thế là đúng rồi, dĩ nhiên sẽ công cả khoản 60.000đ vào khi bạn hạch toán, nhưng khi làm tờ khai quyêt toán thuê TNDN co cột chi phi k dc tính vào khi khâu trừ thuế ( bạn đanh vào cột đó nhé)
    Thân!

  5. #5
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    2
    Lợi nhuận chưa phân phối tk 421

    - Theo luật kế toán: 30.060.000đ = 4212 trên sổ sách kế toán

    - Theo luật thuế : -30.000.000 = chỉ tiêu [12]-[13] trê tờ khai quyết toán năm

    - 60.000 tiền phạt được ghi nhận xuất toán chi phí vào khoản mục B4 của tờ khai quyết toán năm

    Căn cứ:Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP

    Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau:

    “Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

    2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

    2.36. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.

  6. #6
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    3
    cho mình hỏi công ty mình hiện đang nợ tiền thuế VAT hiện tại hàng tháng công ty có nộp tiền thuế, nhưng mà số tiền thuế nộp rất ít từ 2.000.000- 5.000.000. hôm vừa rồi bên quản lý thuế công ty mình gọi lên lập biên bản yêu cầu đóng tiền thuế đang nợ, không sẽ thu hóa đơn của bên mình. Bạn nào có biết về luật thuế hay cách giải quyết như thế nào không, chỉ mình với, ( hiện tại công ty rất khó khăn k có tiền để nộp thuế )


    www.thitde.com

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •