Chủ đề: Tiền phạt nộp chậm thuế và 421
-
05-25-2016, 03:11 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Tiền phạt nộp chậm thuế và 421
Vấn đề mình muốn hỏi như sau: Sau khi kết chuyển lỗ từ 911 >421 : 30.000.000
Trong kỳ có phát sinh nghiệp vụ "nộp tiền phạt nộp chậm thuế VAT" 60.000đ. Mình đk:
- Nợ 3339/ Có 1111: 60.000đ
- Nợ 811/ Có 3339 : 60.000đ
- Kết chuyển : Nợ 911/ Có 811: 60.000đ
Mình muốn hỏi là vậy Lợi nhuận chưa phân phối (421) ở đây có phải cộng thêm khoản 60.000đ = lỗ 30.060.000đ hay không? Vì tiền phạt nộp chậm không được tính là chi phí hợp lý.View more random threads:
- TK 242 ???
- Khi nào được xem là trả trước cho người bán
- vay tiền của ngân hàng để mua xe thì định khoản như htế nào?
- Gia công hàng hóa!
- khai báo thuế quý
- phiếu xuất kho thì viết thế nào là đúng nhất
- Phi mậu dịch khi chuyển khoản TT có được đưa vào chi phí
- Bút toán điều chỉnh thuế GTGT
- Làm sổ sách KT cho cty mới thành lập bắt đầu từ đâu?
- TRỢ CẤP KHÓ KHĂN, TRỢ CẤP BẢO HIỂM,
-
05-25-2016, 03:32 PM #2Silver member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 75
Khi bạn hạch toán vào chi phí thì tất nhiên lợi nhuận sẽ giảm rồi, bạn hạch toán như thế không sai, nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN bạn phải loại các khoản chi phí không hợp lý như thế này để tính thuế TNDN
-
05-25-2016, 05:21 PM #3Silver member
- Ngày tham gia
- Mar 2016
- Bài viết
- 10
hồi đầu năm tớ cũng suýt bị phạt vì quên mất 1 hợp đồng không đi nộp tờ khai thuê TNCN và TGGT
www.thitde.com
-
05-25-2016, 06:45 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
kurobatoichi khi bạn hạch toán tiền phạt chậm nộp thế là đúng rồi, dĩ nhiên sẽ công cả khoản 60.000đ vào khi bạn hạch toán, nhưng khi làm tờ khai quyêt toán thuê TNDN co cột chi phi k dc tính vào khi khâu trừ thuế ( bạn đanh vào cột đó nhé)
Thân!
-
05-25-2016, 08:25 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 2
Lợi nhuận chưa phân phối tk 421
- Theo luật kế toán: 30.060.000đ = 4212 trên sổ sách kế toán
- Theo luật thuế : -30.000.000 = chỉ tiêu [12]-[13] trê tờ khai quyết toán năm
- 60.000 tiền phạt được ghi nhận xuất toán chi phí vào khoản mục B4 của tờ khai quyết toán năm
Căn cứ:Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP
Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau:
“Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.36. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
-
06-15-2016, 10:22 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
cho mình hỏi công ty mình hiện đang nợ tiền thuế VAT hiện tại hàng tháng công ty có nộp tiền thuế, nhưng mà số tiền thuế nộp rất ít từ 2.000.000- 5.000.000. hôm vừa rồi bên quản lý thuế công ty mình gọi lên lập biên bản yêu cầu đóng tiền thuế đang nợ, không sẽ thu hóa đơn của bên mình. Bạn nào có biết về luật thuế hay cách giải quyết như thế nào không, chỉ mình với, ( hiện tại công ty rất khó khăn k có tiền để nộp thuế )
www.thitde.com
Đặc điểm nổi bật của đường bê tông nhựa là tính linh hoạt cao, khả năng chịu tải tốt và kháng nước tốt hơn so với đường bê tông truyền thống. Điều này làm cho đường bê tông nhựa được ưa chuộng trong...
Đồng Hành Trong Mọi Bước Đường: Công Ty TNHH XD TM DV Đại Thanh và Sự Tận Tâm