Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 4 của 4 Đầu tiênĐầu tiên ... 234
Kết quả 31 đến 37 của 37
  1. #31
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Anh Xinh ơi cho e hỏi nếu 2013 lỗ (trên sổ sách, lỗ do chi phí không hợp lý) thì đầu 2014 vẫn chuyển lỗ qua bình thường hả a? có cách nào xử lý lỗ trong 1 năm được không a?

  2. #32
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi chudinhxinh
    - Chi phí hợp lý hay không hợp lý thì doanh nghiệp vẫn hoạch toán bình thường theo đúng luật kế toán tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều ghi chép lại và ghi nhận vào sổ sách kế toán nhưng theo luật thuế những chi phí không hợp lý hợp lệ: không có chứng từ, hóa đơn chứng minh tính pháp lý theo luật thuế hiện hành thì không được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN năm

    Quy trình căn bản chuẩn mực chung của một kế toán khi lên báo cáo tài chính

    Bước 01: Xác định lợi nhuận kế toán: lập tờ khia quyết toán thuế TNDN năm

    Nhập các chỉ tiêu doanh thu chi phí vào phụ lục PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH sẽ ra được lợi nhuận trước thuế từ chỉ tiêu số [1] đến chỉ tiêu số [19] của phụ lục này sẽ bằng với báo cáo: BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trên báo cáo tài chính từ chỉ tiêu số [1] đến chỉ tiêu số [50]

    - Hai cái này có thể làm song song cùng lúc có thể làm phụ lục PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trước cũng được

    - Nếu làm BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trước thì chỉ làm đến chỉ tiêu [50] là dừng lại quay sang làm PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH và tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm

    Đối chiếu bằng nhau


    Bước 02: Xác định lợi nhuận theo thuế: số liệu của phụ lục PHỤ LỤC 03-1A chỉ tiêu [19] tự động nhảy sang mục A1 của tờ khai quyết toán năm

    - Kế toán xác định các khoản chi phí không hợp lý hợp lệ, các khoản giảm trừ doanh thu, làm tăng doanh thu, chuyển lỗ …. Và tờ khai quyết toán năm

    - Số thuế TNDN phải nộp được xác định năm trong ở mục [E1] :Thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động sản xuất kinh doanh của tờ khai quyết toán năm đó chính là số thuế TNDN năm phải nộp của doạnh nghiệp

    - Lúc này quay về nhật ký chung tại ngày 31/12/***x định khoản Nợ 8211/ có 3334




    Bước 03: nhập số tiền ở mục [E1] của tờ khai quyết toán năm vào chỉ tiêu [51] của BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH của báo cáo tài chính


    = > Đến đây các bạn có thể làm xong một báo cáo tài chính hoàn chỉnh kín kẻ không một chỗ hở tự làm tự biết hiểu luật và tự loại trừ chi phí không hợp lý không cần ngồi đợi cơ quan thuế đến kiểm tra bóc và xuất toán ra ngoài, củng chẳng sợ bị làm sai kể cả khi Kiểm toán vào kiểm tra tại doanh nghiệp

    Thông thường kế toán chưa có kinh nghiệm hoặc kinh nghiệm không nhiều, hoặc chưa làm báo cáo tài chính bao giờ, hoặc kế toán yếu nghiệp vụ thì sẽ làm báo cáo tài chính trước sau đó mới quay sang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN đó là một sai lầm lớn = > sổ sách kế toán và tờ khai bị sai lệch về mặt số liệu = > sau này lại phải làm bút toán điều chỉnh tăng giảm
    Anh Chudinhxinh ơi vậy chỉ tiêu A1 mà âm (ví dụ âm 139.900.000) mà chỉ tiêu B4 (CP ko đc trừ) = 200.000.000 thì thu nhập chịu thuế =60.100.000 => thuế TNDN phải nộp là 13.222.000 (Áp dụng mức thuế suất = 22%). vậy số thuế phải nộp có ghi vào chỉ tiêu [51] không ? hạch toán như nào? chỉ tiêu [60] của BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH bằng bao nhiêu ạ? cách hạch toán như nào ạ?
    Rất rất mong nhận được sự góp ý của anh ạ


    [IMG]http://**************/attachments/1-png.962679294/[/IMG]

  3. #33
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi chudinhxinh
    - Chi phí hợp lý hay không hợp lý thì doanh nghiệp vẫn hoạch toán bình thường theo đúng luật kế toán tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều ghi chép lại và ghi nhận vào sổ sách kế toán nhưng theo luật thuế những chi phí không hợp lý hợp lệ: không có chứng từ, hóa đơn chứng minh tính pháp lý theo luật thuế hiện hành thì không được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN năm

    Quy trình căn bản chuẩn mực chung của một kế toán khi lên báo cáo tài chính

    Bước 01: Xác định lợi nhuận kế toán: lập tờ khia quyết toán thuế TNDN năm

    Nhập các chỉ tiêu doanh thu chi phí vào phụ lục PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH sẽ ra được lợi nhuận trước thuế từ chỉ tiêu số [1] đến chỉ tiêu số [19] của phụ lục này sẽ bằng với báo cáo: BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trên báo cáo tài chính từ chỉ tiêu số [1] đến chỉ tiêu số [50]

    - Hai cái này có thể làm song song cùng lúc có thể làm phụ lục PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trước cũng được

    - Nếu làm BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH trước thì chỉ làm đến chỉ tiêu [50] là dừng lại quay sang làm PHỤ LỤC 03-1A: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH và tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm

    Đối chiếu bằng nhau


    Bước 02: Xác định lợi nhuận theo thuế: số liệu của phụ lục PHỤ LỤC 03-1A chỉ tiêu [19] tự động nhảy sang mục A1 của tờ khai quyết toán năm

    - Kế toán xác định các khoản chi phí không hợp lý hợp lệ, các khoản giảm trừ doanh thu, làm tăng doanh thu, chuyển lỗ …. Và tờ khai quyết toán năm

    - Số thuế TNDN phải nộp được xác định năm trong ở mục [E1] :Thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động sản xuất kinh doanh của tờ khai quyết toán năm đó chính là số thuế TNDN năm phải nộp của doạnh nghiệp

    - Lúc này quay về nhật ký chung tại ngày 31/12/***x định khoản Nợ 8211/ có 3334




    Bước 03: nhập số tiền ở mục [E1] của tờ khai quyết toán năm vào chỉ tiêu [51] của BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH của báo cáo tài chính


    = > Đến đây các bạn có thể làm xong một báo cáo tài chính hoàn chỉnh kín kẻ không một chỗ hở tự làm tự biết hiểu luật và tự loại trừ chi phí không hợp lý không cần ngồi đợi cơ quan thuế đến kiểm tra bóc và xuất toán ra ngoài, củng chẳng sợ bị làm sai kể cả khi Kiểm toán vào kiểm tra tại doanh nghiệp

    Thông thường kế toán chưa có kinh nghiệm hoặc kinh nghiệm không nhiều, hoặc chưa làm báo cáo tài chính bao giờ, hoặc kế toán yếu nghiệp vụ thì sẽ làm báo cáo tài chính trước sau đó mới quay sang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN đó là một sai lầm lớn = > sổ sách kế toán và tờ khai bị sai lệch về mặt số liệu = > sau này lại phải làm bút toán điều chỉnh tăng giảm
    anh cho em hỏi trường doanh nghiệp lỗ 100tr. trong đó chi phí không được trừ là 20tr. vậy lỗ còn lại 80tr. thế trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh làm thế nào để hiển thị số lỗ chỉ là 80tr mà ko phải là 100tr a

  4. #34
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi huongthuy982
    anh cho em hỏi trường doanh nghiệp lỗ 100tr. trong đó chi phí không được trừ là 20tr. vậy lỗ còn lại 80tr. thế trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh làm thế nào để hiển thị số lỗ chỉ là 80tr mà ko phải là 100tr a
    Số liệu trên báo cáo kết quả HĐKD phản ánh kết quả kinh doanh trên góc độ kế toán. Khi lên quyết toán thuế TNDN, sự chênh lệch LN giữa kế toán và thuế là chuyện bình thường. Vì vậy bạn không cần quan tâm tới vấn đề lệch nhau đó.
    Miễn sao trong sổ của bạn có thể hiện chi tiết những chi phí không được trừ để khi quyết toán thuế trình ra được.
    Thân!

  5. #35
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi phamhung204
    Số liệu trên báo cáo kết quả HĐKD phản ánh kết quả kinh doanh trên góc độ kế toán. Khi lên quyết toán thuế TNDN, sự chênh lệch LN giữa kế toán và thuế là chuyện bình thường. Vì vậy bạn không cần quan tâm tới vấn đề lệch nhau đó.
    Miễn sao trong sổ của bạn có thể hiện chi tiết những chi phí không được trừ để khi quyết toán thuế trình ra được.
    Thân!
    vậy trong sổ thì thể hiện thế nào cho hợp lý được a :-(

  6. #36
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi huongthuy982
    vậy trong sổ thì thể hiện thế nào cho hợp lý được a :-(
    Mở sổ chi tiết theo dõi bạn nhé!
    Thân!

  7. #37
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Chào anh chudinhxinh!
    Em có vấn đề cần hỏi anh!
    Năm 2014: công ty lỗ 50tr. Nợ TK 4212/Có 911: 50tr. Bảng cân đối PS: Dư Nợ 4212: 50tr
    TK QTT TNDN: Mục B4-chi phí ko được trừ là 20tr. Vậy còn lỗ 30tr.
    Trong KQHĐSXKD: là -50tr.
    Năm 2015: Đầu năm làm bút toán kc: Nợ 4211/Có 4212: là 30 tr hay 50 tr
    Phụ lục 03-2A TNDN là: 30tr
    Anh xem hộ em Bảng cân đối ps và BCKQ KD kc lỗ vậy có đúng ko. Sửa như thế nào
    Thanks a!

 

 
Trang 4 của 4 Đầu tiênĐầu tiên ... 234

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •