Sai sót báo cáo tài chính 2013 và xin nộp lại có được không ?

[ThuyDuong]

Nếu bạn nộp qua mạng thì không cần cv giải trình, cứ gửi bản đã điều chỉnh chuẩn lại là ok.
Nếu nộp trực tiếp thì phải cần cv giải trình
Nộp năm 2013, 2014 điều chỉnh bất kỳ lúc nào miễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định, thông báo thanh tra, kiểm tra thuế

[khanhhoangsg]

Anh/ Chị giúp em với, em làm báo cáo tài chính 2014 mới phát hiện báo cáo tài chính năm 2013 kế toán trước làm sai rất nhiều nên ko lấy số cuối kỳ chuyển sang năm 2014 được. Giờ em làm lại báo cáo 2013 rồi vậy em nộp lại được không ạ, có phải làm công văn giải trình với thuế và có bị phạt gì nữa không ạ. Cám ơn nhiều.

Bước 01: xem xét việc sai sót có trọng yếu hay không

- Nếu sai sót trọng yếu thì bỏ qua điều chỉnh cho năm hiện tại

- Còn nếu sai sót có trọng yếu làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp trong năm tài chính thì làm lại BCTC và Sổ sách kế toán

Bước 02: Sai sót trọng yếu nên làm lại sổ sách kế toán và báo cáo tài chính

- Làm lại sổ sách đúng

- Làm lại KHBS quyết toán thuế TNDN bổ sung các năm phát hiện sai sót

- Nộp lại báo cáo tài chính điều chỉnh

- Nếu việc làm lại phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp ngân sách nhà nước thì: nộp bổ sung tiền thuế + tiền phạt nộp chậm (số tiền x 0.05%/ngày)

- Doanh nghiệp được nộp thay thế bổ sung mọi tờ khai trước khi có quyết định thanh kiểm tra thuế tại doanh nghiệp

- 1/CĂN CỨ PHÁP LÝ

- Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

- NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG

- -Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

- -Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

2/CĂN CỨ PHÁP LÝ

- THÔNG TƯ Số: 156/2013/TT-BTC Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2013

HƯỚNG DẪN THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT QUẢN LÝ THUẾ; LUẬT SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT QUẢN LÝ THUẾ VÀ NGHỊ ĐỊNH SỐ 83/2013/NĐ-CP NGÀY 22/7/2013 CỦA CHÍNH PHỦ

- Chương II

- KHAI THUẾ, TÍNH THUẾ

- Điều 10. Quy định chung về khai thuế, tính thuế

- 5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

- a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

- Đối với loại thuế có kỳ quyết toán thuế năm: Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế tạm nộp của tháng, quý có sai sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm. Trường hợp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có).

- Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế; nếu cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh:

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót nhưng không liên quan đến thời kỳ, phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót liên quan đến thời kỳ đã kiểm tra, thanh tra nhưng không thuộc phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định.

- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp còn sai sót liên quan đến thời kỳ, phạm vi đã kiểm tra, thanh tra dẫn đến phát sinh tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế đã được hoàn, giảm số thuế được khấu trừ, giảm số thuế đã nộp thừa thì người nộp thuế được khai bổ sung, điều chỉnh và bị xử lý theo quy định như đối với trường hợp cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra phát hiện.

- Trường hợp cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế liên quan đến tăng, giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ thì người nộp thuế thực hiện khai điều chỉnh vào hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế nhận được kết luận, quyết định xử lý về thuế theo kết luận, quyết định xử lý về thuế của cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền (người nộp thuế không phải lập hồ sơ khai bổ sung).

[mcqueen]

Nếu bạn nộp qua mạng thì không cần cv giải trình, cứ gửi bản đã điều chỉnh chuẩn lại là ok.
Nếu nộp trực tiếp thì phải cần cv giải trình
Nộp năm 2013, 2014 điều chỉnh bất kỳ lúc nào miễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định, thông báo thanh tra, kiểm tra thuế

Nếu bạn nộp qua mạng thì không cần cv giải trình, cứ gửi bản đã điều chỉnh chuẩn lại là ok.
Nếu nộp trực tiếp thì phải cần cv giải trình
Nộp năm 2013, 2014 điều chỉnh bất kỳ lúc nào miễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định, thông báo thanh tra, kiểm tra thuế

Gửi Lion1504,

Lion1504 đã trực tiếp gửi BCTC bổ sung chưa vậy ? Nhờ Lion giúp !Mình cũng đang phải gửi lại BCTC bổ sung của 2013. Thao tác gửi vẫn giống gửi lần đầu đúng ko? Đối với GTGT thì HTKK, phân biệt tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung. Riêng BCTC mình không thấy phân biệt rõ tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung. Nếu vào mục KÊ KHAI TRỰC TUYẾN trên nhantokhai.gov, để kê khai trực tuyến thì có mục chọn : tờ khai chính thức ( hệ thống ko để lựa chọn tờ khai bổ sung). Vậy nếu nhập hết dữ liệu rồi gửi thì báo cáo vẫn thể hiện là tờ khai chính thức.( Vậy làm sao phân biệt đc là báo cáo lần này gửi là bản bổ sung nhỉ?)
Không biết bạn thực hiện ntn? mách giúp mình. Mình tìm hiểu tren mạng mà chưa tìm đc bạn nào giúp được.

[IMG]http://**************/attachments/bctc-bo-xung-jpg.962677821/[/IMG]



[IMG]http://**************/attachments/to-khai-bo-xung-gtgt-jpg.962677822/[/IMG]



[IMG]http://**************/attachments/to-khai-bo-xung-gtgt-jpg.962677822/[/IMG]

[longrainpt]

mình đã gửi mail công văn giải trình cho các bạn hết rồi,

phuoctuyen19122306 Gửi giúp mình xin 1 bản CV nhé ! (tax@lignum-vitae.vn). Cảm ơn bạn

[tintuclqh]

xin cho mình hỏi tí luôn. Năm 2013 mình làm báo cáo Tài chính, trong kết quả hoạt động kinh doanh mình lợi nhuận 250tr, nhưng mình tính nhằm số liệu trên bản CĐKT thể hiện năm 2012 lổ 235 tr và 15 tr là lợi nhuận năm 2013. Do cty mình nằm ở vùng sâu nên được miễn thuế. Hiện tại mình đang bị Kiểm Tra thuế và Thuế kêu mình giải trình lợi nhuận 250tr trên KQHĐKD đó nếu không sẽ nộp thuế là 50tr cộng với tiền phạt chậm nộp. Mình thật bối rối mong các bạn hương dẫn dùm mình cách giải trình và không bị phạt. huhu

[hungcong88]

Chào bạn!
Việc kê khai lại bctc và qtt tndn năm 2013 là bất kỳ ngày nào kể từ khi bạn phát hiện sai sót nhưng trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra kiểm tra doanh nghiệp của bạn.
việc làm lại BCTC năm 2013 thì làm bình thương
Nhưng đối với phần kê khai để nộp lại QTT TNDN 2013 thì bạn làm như sau:
đầu tiên bạn xóa QTT TNDN 2013 trên phần mềm HTKK 3.3.1 và nhập lại bảng sai đó cho năm 2013 trên HTKK 3.3.1 và sau đóbạn chọn năm 2013 lập bổ sung là làm lại QTT TNDN 2013 bổ sung bình thường (mình xin giải thích tại sao trước tiên phải xóa đi tờ khai QTT TNDN năm 2013 rồi nhập lại vì năm 2013 DN sử dụng PM HTKK 3.2.5 để làm quyết toán thuế và giờ bạn sử dụng HTKK 3.3.1 do đó nó khác biểu mẫu nếu bạn không xóa bạn sẽ không kê khai điều chỉnh được)
Chúc bạn thành công!

Bạn cho mình hỏi với, Năm 2013 áp dụng mức thuế suất phổ thông là 25% vậy khi mình nhập lại trên HTKK 3.3.1 thì nhập như thế nào
Cám ơn bạn!

[5dim]

nếu bạn cần cv thì cho mail mình gửi cho

chị ơi, cho e cv này nha, e cũng cần ạ. E cảm ơn ạ. mail e: anhfaa@gmail.com

[ngavp_face]

Chị ơi cho em xin cv này với, Em đang cần ah, Email của em là: huyennguyen301089@gmail.com. Em cảm ơn chị nhiều nhé.

[kientao2016]

cho minh xin cv voi ban mail của mình
kimluyenhm@gmail.com
Cảm ơn ban nhieu

[tuyetdiy]

Ban phuoctuyen cho mình xin công văm giải trình với đc không? Mình làm sai BCTC năm 2014.
Cảm ơn bạn phuoctuyen nhiều!