Chủ đề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
-
10-29-2009, 11:18 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.
Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.View more random threads:
- Giảm tối đa 2%/năm lãi suất vay đối với doanh nghiệp
- nghiệp vụ này giải quyết như thế nào?
- QUẢN LÝ TÀI KHOẢN NHÀ ĐẦU TƯ VÀNG
- Các anh chị giúp em tính lãi cho khoản gửi tiết kiệm này với ạ
- ke toán trong ngân hàng
- kế toán đầu tư chứng khoán
- Nhờ các pro giải dùm! Có hậu tạ bằng card điện thoại!
- nghiệp vu ngân hàng thương mại
- Sửa giúp e một số NV kế toán ngân hàng
- Dự thu và dự chi trong kế toán ngân hàng
-
10-29-2009, 11:29 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi bé con
N111,112 4.040.000.000
C3431 5.000.000*800=4.000.000.000
C3433 50.000*800=40.000.000
b/ mỗi năm phân bổ phụ trội trái phiếu làm giảm CP đi vay
N3433 20.000.000
C635 20.000.000
c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
N242 5.000.000*800*8%=320.000.000
C111,112 320.000.000
d/ mỗi năm phân bổ lãi trả trước vào CP
N635 160.000.000
C242 160.000.000
[you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé
-
10-29-2009, 11:34 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.
-
10-29-2009, 11:47 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi bé con
a/phát hành
N1011,4211 4.040.000.000
C431 5.000.000*800=4.000.000.000
C433 50.000*800=40.000.000
b/ hàng năm phân bổ phụ trội làm giảm CP đi vay
N433 20.000.000
C803 20.000.000
c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
N388 5.000.000*800*8%=320.000.000
C1011,4211 5.000.000*800*8%=320.000.000
d/ hàng năm phân bổ vào CP
N803 160.000.000
C388 160.000.000
[you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé
-
10-30-2009, 12:06 AM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
cảm ơn bạn nhìu nhé.
híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được [you] giúp đỡ ạ.
ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.
-
10-30-2009, 12:17 AM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi bé con
a/ nếu Ngân hàng đã tính lãi dự trả
N491 195.000
C1011,4211 195.000
b/ nếu chưa tính lãi dự trả thì cho luôn vào Cp
N801 10.000.000*0,65%*3=195.000
C1011,4211 195.000
Trong trường hợp này mình nghĩ là Ngân hàng đã tính lãi dự trả nên hạch toán theo Nghiệp vụ a
-
10-30-2009, 12:28 AM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi bé con
Nợ TK 1011 : 10.000.000
Có TK 4232 : 10.000.000
Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:
= 0,65% x 10.000.000 = 65.000
Nợ TK 801 : 65.000
Có TK 4913 : 65.000
Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:
Nợ TK 4913 : 195.000
Có TK 1011 : 195.000
-
10-30-2009, 01:46 AM #8Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi hiendang
Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.
-
10-30-2009, 02:04 AM #9Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
Gửi bởi dinhphan_ntu
-
08-27-2015, 07:21 AM #10Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 15
Chị ơi cho em hỏi Nếu Ngân hàng mua lại GTCG trước hạn thì hạch toán như thế nào ạ??? E cảm ơn!
Không chỉ dừng lại ở việc sử dụng nguyên liệu cao cấp, mỗi công trình còn được "chăm sóc" bằng 4 dịch vụ xuất sắc của Tre Nghệ. Từ việc tư vấn, thiết kế đến thi công và hoàn thiện, mọi quy trình đều...
Khám Phá Sự Tinh Tế của Kiến Trúc Tre Nghệ: Thiết Kế và Xây Dựng Nhà Phố, Biệt Thự tại Bà Rịa - Vũng Tàu