Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 10 của 10
  1. #1
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0

    nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
    Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.

    Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi bé con
    Tại NHTM HD, ngày 21/10 có nghiệp vụ về phát hành giấy tờ có giá sau:
    Phát hành thêm trái phiếu kỳ hạn 2 năm, trả lãi trước, lãi suất 8%/ năm, số 800 trái phiếu, mệnh giá 5.000.000 đ, có phụ trội 50.000đ.

    Định khoản thế nào đây ạ? Em mới học nên gà lắm, mọi người đừng cười em nhé.
    a/Phát hàng trái phiếu
    N111,112 4.040.000.000
    C3431 5.000.000*800=4.000.000.000
    C3433 50.000*800=40.000.000
    b/ mỗi năm phân bổ phụ trội trái phiếu làm giảm CP đi vay
    N3433 20.000.000
    C635 20.000.000
    c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
    N242 5.000.000*800*8%=320.000.000
    C111,112 320.000.000
    d/ mỗi năm phân bổ lãi trả trước vào CP
    N635 160.000.000
    C242 160.000.000
    [you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi bé con
    dinhphan ơi, cái này bên ngân hàng sẽ hạch toán như thế nào mà. Hình như bạn đang hoạch toán phía bên doanh nghiệp rồi thì phải.
    Ờ nhỉ. sorry nhé. để mình làm lại nè:

    a/phát hành
    N1011,4211 4.040.000.000
    C431 5.000.000*800=4.000.000.000
    C433 50.000*800=40.000.000
    b/ hàng năm phân bổ phụ trội làm giảm CP đi vay
    N433 20.000.000
    C803 20.000.000
    c/ Lãi trả 1 lần khi phát hành
    N388 5.000.000*800*8%=320.000.000
    C1011,4211 5.000.000*800*8%=320.000.000
    d/ hàng năm phân bổ vào CP
    N803 160.000.000
    C388 160.000.000
    [you] cho ý kiến nhé. nếu đúng thì thưởng cho mình cái CẢM ƠN còn sai thì cứ trách phạt nhé

  5. #5
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?

    cảm ơn bạn nhìu nhé.
    híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được [you] giúp đỡ ạ.

    ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.

  6. #6
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi bé con
    cảm ơn bạn nhìu nhé.
    híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được giúp đỡ ạ.

    ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.
    Oài .:daica: đây là nghiệp vụ trả lãi mà
    a/ nếu Ngân hàng đã tính lãi dự trả
    N491 195.000
    C1011,4211 195.000
    b/ nếu chưa tính lãi dự trả thì cho luôn vào Cp
    N801 10.000.000*0,65%*3=195.000
    C1011,4211 195.000

    Trong trường hợp này mình nghĩ là Ngân hàng đã tính lãi dự trả nên hạch toán theo Nghiệp vụ a

  7. #7
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi bé con
    cảm ơn bạn nhìu nhé.
    híc, thế nghiệp vụ này thì ntn ạ? Mong được giúp đỡ ạ.

    ngày 23/10 khách hàng rút tiền lãi tiết kiệm định kỳ, số tiền gốc: 10 triệu, gửi ngày 23/7, kỳ hạn 1 năm, lĩnh lãi định kỳ 3 tháng 1 lần, lãi suất 0,65% / tháng.
    Ngày 23/7/,khách hàng gửi tiền tiết kiệm, hạch toán:

    Nợ TK 1011 : 10.000.000
    Có TK 4232 : 10.000.000

    Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:

    = 0,65% x 10.000.000 = 65.000

    Nợ TK 801 : 65.000
    Có TK 4913 : 65.000


    Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:

    Nợ TK 4913 : 195.000
    Có TK 1011 : 195.000

  8. #8
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi hiendang
    Ngày 23/7/,khách hàng gửi tiền tiết kiệm, hạch toán:

    Nợ TK 1011 : 10.000.000
    Có TK 4232 : 10.000.000

    Hàng tháng kế toán tính lãi phải trả cho khách hàng:

    = 0,65% x 10.000.000 = 65.000

    Nợ TK 801 : 65.000
    Có TK 4913 : 65.000


    Ngày 23/10, KH đến rút lãi, kế toán hạch toán:

    Nợ TK 4913 : 195.000
    Có TK 1011 : 195.000
    Em cứ làm như em hiendang này cho dễ hiểu cặn kẽ. tuy nhiên bút toán cần thiết trong trường hợp này chỉ cần phần viết chữ đỏ thui. hay nghiệp vụ a ở bài trên của anh đó.
    Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.

  9. #9
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Ðề: nghiệp vụ về giấy tờ có giá?




    Trích dẫn Gửi bởi dinhphan_ntu
    Em cứ làm như em hiendang này cho dễ hiểu cặn kẽ. tuy nhiên bút toán cần thiết trong trường hợp này chỉ cần phần viết chữ đỏ thui. hay nghiệp vụ a ở bài trên của anh đó.
    Em hiendang chỉ được cái dài dòng văn tự.
    ko phải chị dài dòng đâu mà trên thực tế thì ngân hàng phải làm đầy đủ các pút toán vậy đó em iu:love05:

  10. #10
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    15
    Chị ơi cho em hỏi Nếu Ngân hàng mua lại GTCG trước hạn thì hạch toán như thế nào ạ??? E cảm ơn!

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •