Chủ đề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
-
10-13-2009, 08:09 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Mình có nghiệp vụ thi vào kế toán ngân hàng như thế này mong mọi người cùng giải đáp hộ mình với nhá. Khi so kết quả tính ra số lãi thì hầu như ko giống nhau.
Ngày 12/7/2009, Ô.Nam đến NH Ngoại Thương xin rút TM 1 tờ chứng chỉ tiền gửi, thời hạn 12 tháng từ 12/10/08 đến 12/10/09 (trả lãi trước) mệnh giá 600tr, LS 0,5%/tháng, còn 3 tháng nữa mới đáo hạn. Theo quy định của NH, trường hợp này KH chỉ được hưởng LS 0,3%/tháng. Tính lãi của khách hàng và xử lý.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bài làm của mình thế này, mọi người xem rùi bình luận hộ tớ với nhá.
Phần chữ màu đỏ này mình đang phân vân ko bít đã đúng chưa.:danghi:
600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
- Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
- Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr
=> Tại thời điểm phát hành:
Nợ TK tiền mặt tại quỹ (1011): 566,04tr
Nợ TK Chi phí chờ phân bổ (388-) : 33,96tr
Có TK tiền gửi tiết kiệm (423): 600tr
-Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
Nợ TK chi phí trả lãi tiền gửi (801): 2,83tr (33,96tr/12T)
Có TK cp chờ phân bổ (388-): 2,83tr
-Đến 12/7 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ
-Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
=> Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
=> Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr
Định khoản:
- Khi khách hàng rút tiền mặt:
Nợ TK Tiền gửi tiết kiệm (423):566,04tr
Nợ TK cp trả lãi tiền gửi (801) : 15,28
Có Tk tiền mặt tại quỹ (1011): 582,159tr
- Hạch toán phần lãi:
Nợ TK tiền gửi tiết kiệm (423): 33,96tr
Có TK cp chờ phân bổ (388-): 8,49tr
Có TK cp trả lãi tiền gửi (801): 25,47trView more random threads:
- QUẢN LÝ TÀI KHOẢN NHÀ ĐẦU TƯ VÀNG
- Kiểm tra hạch toán
- Tìm hiểu về tỉ giá hối đoái
- Từ điển tiếng anh chuyên nghành tc- nh
- cách tính tỷ giá chéo
- Kế toán kết quả kinh doanh trong NHTM...help me!!!
- DN hoạt động theo QD15 va QD48
- Hỏi về chi phí tiếp khách ?
- Bài tập về định khoản và luân chuyển chứng từ
- lãi suất nợ quá hạn
-
10-13-2009, 06:40 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
-
10-13-2009, 07:15 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
- Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
- Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr
- Tại thời điểm phát hành:
Nợ 1011: 566,04tr
Nợ 388 (Chi phí chờ phân bổ) : 33,96tr
Có 4232.12T.Nam: 600tr
-Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
N 801: 2,83tr (33,96tr/12T)
C 388: 2,83tr
-Đến hết tháng 9 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ
-Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
- Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
- Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr
Định khoản:
-Khách hàng rút tiền mặt:
N 4232.12T.ON:566,04tr
N 801 : 15,28
C 1011: 582,159tr
- Hạch toán phần lãi:
N 4232.12T.Nam: 33,96tr
C 388: 8,49tr
C 801: 25,47tr (thoái chi)
Chúc thành công!
-
10-13-2009, 07:28 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hailangtu79
Bạn mình nói lãi khách hàng hưởng khi đáo hạn là 36tr chứ ko phải như mình làm là 33,96tr.
-
10-13-2009, 07:30 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
Tôi vãn tin là tôi đúng!
-
07-11-2015, 03:35 AM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
Đề bài cho mệnh giá =600 cơ mà, mình ko hiểu bạn viết cái j mà 600=MG....( như trên đấy)
-theo mình thì số tiền lãi KH nhận trước là :600*0,5%*12 tháng=36
Nợ 1011:564
Nợ 388: 36
Có 4231: 600
-Hàng tháng phân bổ lãi:
Nợ 801: 600*0,5%*1 tháng=3
Có 388: 3
-Nhưng thực tế thì NH chỉ phải trả số tiền lãi là :600*0,3%*9 tháng = 16,2
Mà tính đến thời điểm KH rút tiền thì NH đã phân bổ số lãi là 600*0,5%*9 tháng = 27
-Như vây NH thực hiện thoái chi phần chênh lệch: 27-16,2 =10,8
Nợ 388: 10,8
Có 801: 10,8
-khi Kh đến rút tiền:
Nợ 4231: 600
Có 1011:580,2
Có 388: 36-16,2= 19,8
Trong các khu đô thị phát triển, sân vườn nhỏ đang trở thành điểm nhấn quan trọng trong việc tạo điểm nhấn cho không gian sống của gia đình. Cây xanh trong sân vườn đường phố không chỉ làm đẹp mà còn...
Nghệ Thuật Tạo Dựng Sân Vườn Nhỏ: ANSMART GARDEN Kể Chuyện