Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Trang 4 của 4 Đầu tiênĐầu tiên ... 234
Kết quả 31 đến 34 của 34
  1. #31
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi Khiconnb
    :181: tớ c úng mỡi hỏi câu này và tớ đang làm là treo
    Vậy hả bạn, tại vì mình làm file excel cài sẵn công thức nên cứ kết chuyển là nó kết chuyển qua 911 luôn, nên cũng đang phân vân giữa kết chuyển hay là để treo đó bạn:141:

  2. #32
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    5
    TK 821 có khác với các TK chi phí (TK loại 6 và 8 tương ứng), nó phản ánh chi phí mất đi của DN mà không bồi hoàn (nộp thuế là khoản tiền mất đi vĩnh viễn) , nên bút toán 911/821 hoặc 821/911 ta đừng gọi là kết chuyển mà hãy gọi là "xác định chi phí thuế TNDN" thì sẽ dễ dàng hơn cho việc tư duy .
    Từng quý ta tạm tính CP thuế TNDN và tạm nộp thuế TNDN; thì trong năm, TK 821 sẽ có số PS bên NỢ . Cuối năm , khi xác định CP thuế TNDN :
    + Nếu có lãi (số bên CÓ 911 > số bên NỢ 911) ta hạch toán : 911/821 -> 821 có số PS bên CÓ .
    So sánh bên CÓ và NỢ của 821 : nếu CÓ > NỢ -> số phải nộp lớn hơn số tạm nộp trong năm ->phải nộp thêm , ghi : 821/3334 (số chênh lệch)
    Nếu NỢ > CÓ : số tạm nộp lớn hơn số phải nộp -> Nộp thừa , phản ánh số nộp thừa ghi : 3334/821 (số chênh lệch)
    + Nếu bị lỗ (số bên CÓ 911 < số bên NỢ 911) không phát sinh CP thuế TNDN nên không hạch toán 911/821 nữa , chuyển số PS Nợ trên 821 (số thuế tạm nộp trong năm) thành số thuế nộp thừa : 3334/821.

    P/s : bút toán 911/821 : ta nên gọi là xác định CP thuế TNDN trong năm và về bản chất, nó không phải là bút toán kết chuyển (theo nghĩa như kết chuyển CP hay DT để xác định kết quả kinh doanh)

  3. #33
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Anh chị trả lời giúp em thắc mắc này ạ?

    Năm 2015 lỗ: 45tr
    Tháng 1/2016 kết chuyển: Nợ 4211/ Có 4212: 45tr

    Q1/Năm 2016 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 10tr
    Nợ 4212/ Có 911: 10tr

    Q2/Năm 2016 Cty hoạt động lãi Có 4212: 25tr
    Nợ 911/ Có 4212: 25tr

    Q3/Năm 2016 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 15tr
    Nợ 4212/ Có 911: 15tr

    Q4/Năm 2016 Cty hoạt động lãi Có 4212: 50tr
    Nợ 911/ Có 4212: 50tr

    Năm 2016 lãi: (-)10+25+(-)15+50= 50tr
    Tháng 1/2017 kết chuyển: Nợ 4212/ Có 4211: 50tr

    Q1/Năm 2017 Cty hoạt động lỗ Nợ 4212: 15tr
    Nợ 4212/ Có 911: 15tr

    => cho em hỏi cách hạch toán như trên có đúng không và còn thiếu sót gì không ạ và Q2/2016, Q4/2016 mình thực hiện tính số tiền thuế tndn 20% phải nộp cho thuế hay là mình cấn trừ lãi lỗ ạ?
    Anh kia bày em là cấn trừ lãi lỗ chứ không cần đi nộp thuế ở các quý có lãi, Anh chị giúp em có phải như vậy không?

    Em đang rất thắc mắc, anh chị vui lòng giúp em?

  4. #34
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    34
    Một bài viết hay cung cấp cho mình những thông tin thật bổ ích mong rằng bạn sẽ tiếp tục phát huy

 

 
Trang 4 của 4 Đầu tiênĐầu tiên ... 234

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •