-
07-01-2016, 10:24 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Hỏi chi phí khi quyết toán với cơ quan thuế
Tình hình là công ty mình mới quyết toán thuế từ năm 2010-2012 và quyết toán tại thời điểm 2016 ; và có loại một số chi phí loại ra. Vậy mình điều chỉnh lại lợi nhuận phân phối lại của các năm trước như thế nào ? Mình điều chỉnh tại năm 2016 hay phải làm lại quyết toán thuế tndn của các năm 2010. 2011, 2012 và nếu có phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm này thì mình phải đi đóng hay sao ?
Bạn nào đã quyế toán rồi, phản hồi giúp mình nhé, cảm ơn nhiều ?View more random threads:
- không làm phụ lục chuyển lổ năm trước, có được đưa vào năm nay không?
- Về việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi???
- Chuyển lỗ thuế TNDN quý 1 sang quý 2 phần mềm 3.2.3 báo lỗi
- chi phí trên tờ khai thuế TNDN
- cho mình hỏi cách chuyển lỗ
- Điều chỉnh tờ khai thuế TNDN quý I/2011
- Doanh nghiệp FDI có được giảm 30% thuế TNDN không?
- Xử lý doanh thu công ty xây dựng bị kéo về năm trước khi quyết toán
- công ty em có được hưởng mức ưu đãi thuế TNDN không ?
- thuế TNDN tạm tính
-
07-02-2016, 06:16 AM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Chào bạn,
- Bạn sẽ điều chỉnh trong năm quyết toán luôn (là năm 2016), chứ không gởi lại quyết toán các năm trước. Nếu phát sinh số thuế phải nộp thì hạch toán trong năm 2016 như sau : Nợ 421(1)/Có 3334, diễn giải là : truy thu thuế theo quyết định ......của cơ quan thuế. Tiền chậm nộp thì bạn toán : Nợ 811/Có 111(112) (và tất nhiên tiền chậm nộp này cuối năm 2016 sẽ loại ra khi quyết toán vì nó là chi phí không được trừ).
-Đó là trường hợp phát sinh số thuế phải nộp, còn nếu không phát sinh số thuế phải nộp (bị loại ra nhưng vẫn lỗ), thì không cần phải làm gì hết, bạn chỉ không được chuyển hết số lỗ đó (nếu các năm sau có phát sinh lợi nhuận). Theo như bạn nói, loại các chi phí ra thì ảnh hưởng đến lợi nhuận chưa phân phối là không đúng, nó chỉ ảnh hưởng khi phát sinh số thuế phải nộp thôi, còn không phát sinh số thuế phải nộp thì không ảnh hưởng. Mặc dù thuế loại chi phí ra nhưng về mặt bản chất kế toán, đó là chi phí kế toán và lợi nhuận chưa phân phối phải bao gồm chi phí đó.
- Nếu loại các chi phí ra mà có dính dáng đến thuế GTGT làm phát sinh số thuế phải nộp thì bạn phải làm KHBS thôi, hạch toán thì cũng như trên : Nợ 421(1)/Có 3331
-
07-04-2016, 06:46 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi huyvinatas
-
07-04-2016, 06:53 PM #4Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 1
Gửi bởi sunny07
-
07-07-2016, 06:03 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi huyvinatas
I. Giới thiệu Trạm gác bảo vệ là một cơ sở hoặc điểm kiểm soát được thiết kế để giám sát và bảo vệ khu vực xung quanh. Đây là một yếu tố quan trọng trong hệ thống an ninh và an toàn của một khu vực,...
Trạm Gác Bảo Vệ: Vai Trò Quan Trọng Trong Bảo Vệ An Ninh