Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 7 của 7
  1. #1
    Ngày tham gia
    Mar 2016
    Bài viết
    0

    Giá trị lỗ là bao nhiêu ?

    Chào các anh chị, e mới làm BCTC nên có một số thắc mắc chưa hiểu. Mong anh chị trong gr mình giúp đỡ ạ. Khi e làm QTT TNDN, từ bảng KQHĐKD, giá trị lợi nhuận sau thuế TNDN của cty e là (79.000.000), nhưng khi làm tk QTT, mục b4 có 1 giá trị là 1.400.000, nên giá trị ở mục Thu nhập tính thuế là (77.600.000). Anh chị cho e hỏi là vậy số lỗ mà cty e chuyển sang năm sau là bao nhiêu ạ

  2. #2
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    137
    B4: Các khoản chi ko duoc trừ khi xác định TNCT là 1,4tr , vậy thì số lỗ chuyển năm sau là 77,6tr

  3. #3
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    0
    Đấy là số lỗ theo thuế, còn trên sổ sách khi kết chuyển lỗ đầu năm mình vẫn đk N4211/C4212: 79tr đúng k bạn

  4. #4
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    đúng rùi,



    Trích dẫn Gửi bởi Phượng Vipu
    Đấy là số lỗ theo thuế, còn trên sổ sách khi kết chuyển lỗ đầu năm mình vẫn đk N4211/C4212: 79tr đúng k bạn
    đúng rùi bạn à

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Cảm ơn b nhiều

  6. #6
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    2
    +Một về chế độ kế toán: Đầu năm kết chuyển lời nhuận chưa phân phối:

    + Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:

    Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay

    Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

    + Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:

    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước

    Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.


    Đầu năm sau:

    + Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi: năm 2013 lỗ 100 triệu đầu năm 2014 kết chuyển lổ

    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước =79 triệu

    Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay =79 triệu

  7. #7
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    +Hai chuyển lỗ theo luật thuế TNDN

    - Do năm 2015 lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật bắt đầu từ : 2016-2020 là hết hạn chuyển lỗ theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm

    Nguyên tắc chuyển lỗ

    - Chỉ chuyển lỗ đúng bằng số lãi phát sinh trong kỳ

    - Chỉ tiêu B12 và B13 bằng bao nhiêu sẽ làm căn cứ chuyển lỗ bấy nhiêu

    - Lỗ theo sổ sách và luật kế toán = 79.000.000 triệu

    - Giá trị làm căn cứ chuyển lỗ theo luật thuế trên phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a cho năm làm ăn có lãi =77.600.000

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •