Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 6 của 6
  1. #1
    Ngày tham gia
    Sep 2015
    Bài viết
    31

    Hỏi về số thuế GTGT nộp thừa quý I/2015

    Chào các bạn
    Mình mới vào làm kế toán cho 1 công ty xây dựng nên phát sinh 1 vấn đề như thế này mình không biết xử lý như thế nào
    Chị kế toán cũ có làm như sau:
    -10/03/2016 chị kê khai bổ sung thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 làm giảm số thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 là : 53.342.000 đ
    Nhưng 27/01/2016 chị đã nộp thuế GTGT quý IV/2015
    Tức là đến hiện tại cty mình vẫn nộp thừa thuế GTGT của quý I/2015 là 53.342.000đ
    Năm 2016 thì cả quý I và quý II công ty mình vẫn được khấu trừ thuế
    Vậy số thuế nộp thừa trên mình sẽ phải xử lý như thế nào đây ạ
    Mong các bạn giúp đỡ

  2. #2
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi Thuylinhaof
    Chào các bạn
    Mình mới vào làm kế toán cho 1 công ty xây dựng nên phát sinh 1 vấn đề như thế này mình không biết xử lý như thế nào
    Chị kế toán cũ có làm như sau:
    -10/03/2016 chị kê khai bổ sung thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 làm giảm số thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 là : 53.342.000 đ
    Nhưng 27/01/2016 chị đã nộp thuế GTGT quý IV/2015
    Tức là đến hiện tại cty mình vẫn nộp thừa thuế GTGT của quý I/2015 là 53.342.000đ
    Năm 2016 thì cả quý I và quý II công ty mình vẫn được khấu trừ thuế
    Vậy số thuế nộp thừa trên mình sẽ phải xử lý như thế nào đây ạ
    Mong các bạn giúp đỡ
    Hi bạn!
    Vậy bạn cứ để số thuế vậy và theo dõi tình hình phát sinh của số thuế đó. Đến Quý 1 năm sau bạn thấy vẫn chưa khấu trừ hết thì làm hồ sơ hoàn thuế nhe!

  3. #3
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi Thuylinhaof
    Chào các bạn
    Mình mới vào làm kế toán cho 1 công ty xây dựng nên phát sinh 1 vấn đề như thế này mình không biết xử lý như thế nào
    Chị kế toán cũ có làm như sau:
    -10/03/2016 chị kê khai bổ sung thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 làm giảm số thuế GTGT phải nộp của quý I/2015 là : 53.342.000 đ
    Nhưng 27/01/2016 chị đã nộp thuế GTGT quý IV/2015
    Tức là đến hiện tại cty mình vẫn nộp thừa thuế GTGT của quý I/2015 là 53.342.000đ
    Năm 2016 thì cả quý I và quý II công ty mình vẫn được khấu trừ thuế
    Vậy số thuế nộp thừa trên mình sẽ phải xử lý như thế nào đây ạ
    Mong các bạn giúp đỡ
    Trả lời câu hỏi của bạn như sau:
    Sau khi làm tờ khai thuế GTGT bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT phải nộp của quý I.2015 = 53.342.000,đ. Và cty bạn đã nộp đủ số thuế GTGT đã kê khai lần đầu.
    Khi đó, trên hệ thống TMS của cơ quan thuế sẽ ghi nhận khoản thuế GTGT tiểu mục 1701 của bạn đang nộp thừa. Nếu quý 1,2.../2016 bạn có phát sinh thuế GTGT phải nộp thì trên hệ thống TMS sẽ tự động cấn trừ phần nộp thừa với phần phải nộp.
    Công việc của bạn cũng tương tự, cấn trừ công nợ và chỉ nộp bổ sung phần chênh lệch còn phải nộp.

    Một vấn đề nữa là thuế GTGT phải nộp quý 1.2015 nhưng tới quý 1.2016 bạn mới nộp. Do đó sẽ phát sinh khoản phạt chậm nộp tương ứng với phần thuế chưa nộp (kê khai lần đầu).
    Khi bạn điều chỉnh lại tờ khai, có giảm nghĩa vụ thuế phải nộp. Nhưng hệ thống TMS của thuế sẽ không điều chỉnh được phần chậm nộp tương ứng với phần 53.342.000,đ. Đây là 1 vấn đề mà CQT đang hoàn thiện hệ thống phần mềm.

    Thân!

  4. #4
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    5
    Trích dẫn Gửi bởi phamhung204
    Trả lời câu hỏi của bạn như sau:
    Sau khi làm tờ khai thuế GTGT bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT phải nộp của quý I.2015 = 53.342.000,đ. Và cty bạn đã nộp đủ số thuế GTGT đã kê khai lần đầu.
    Khi đó, trên hệ thống TMS của cơ quan thuế sẽ ghi nhận khoản thuế GTGT tiểu mục 1701 của bạn đang nộp thừa. Nếu quý 1,2.../2016 bạn có phát sinh thuế GTGT phải nộp thì trên hệ thống TMS sẽ tự động cấn trừ phần nộp thừa với phần phải nộp.
    Công việc của bạn cũng tương tự, cấn trừ công nợ và chỉ nộp bổ sung phần chênh lệch còn phải nộp.

    Một vấn đề nữa là thuế GTGT phải nộp quý 1.2015 nhưng tới quý 1.2016 bạn mới nộp. Do đó sẽ phát sinh khoản phạt chậm nộp tương ứng với phần thuế chưa nộp (kê khai lần đầu).
    Khi bạn điều chỉnh lại tờ khai, có giảm nghĩa vụ thuế phải nộp. Nhưng hệ thống TMS của thuế sẽ không điều chỉnh được phần chậm nộp tương ứng với phần 53.342.000,đ. Đây là 1 vấn đề mà CQT đang hoàn thiện hệ thống phần mềm.

    Thân!
    tiền bối ơi!quý 4/2015 e có nộp thừa tiền thuế GTGT.bây giơ quý II /2016 phát sinh tiền thuế gtgt phải nộp.e chỉ cần nộp phần đã trừ đi nộp thừa quý4/2015 đúng ko ạ

  5. #5
    Ngày tham gia
    Aug 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi mạnhme
    tiền bối ơi!quý 4/2015 e có nộp thừa tiền thuế GTGT.bây giơ quý II /2016 phát sinh tiền thuế gtgt phải nộp.e chỉ cần nộp phần đã trừ đi nộp thừa quý4/2015 đúng ko ạ
    đúng vậy

  6. #6
    Ngày tham gia
    Nov 2015
    Bài viết
    0
    Trích dẫn Gửi bởi Lan1102
    đúng vậy
    thak nha!

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •