Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

[ngocquangyb]

mấy bác có ai siêu phàm giải hộ dùm em bài này. Em cảm ơn "n" lần!!! Àh, mấy bác giải trên Excel giúp em nhá! Nếu được em cảm ơn vô cùng.:k5197769::311:


Công ty T&T là công ty sản xuất và kinh doanh các loại đồ chơi trẻ em, được thành lập vào năm 1995. Vào những năm đầu, công ty chỉ có khoảng 10 nhân công và vốn hoạt động rất thấp. Tuy nhiên, vào năm 2001 công ty quyết định huy động vốn từ các thành viên sáng lập và đầu tư vào các dây chuyền sản xuất hiện đại được nhập khẩu từ Châu Âu và Trung Quốc. Và cho đến năm 2007, công ty đã phát triển rất mạnh và chiếm lĩnh thị trường trong nước. Số nhân công của công ty tăng gấp 50 lần so với khi thành lập. Theo kế hoạch của Hội đồng quản trị thì chủ trương năm sau là xuất khẩu vào thị trường Mỹ - một thị trường tiềm năng. Trước tình hình đó, vấn đề tài chính là vấn đề hàng đầu đối với công ty và nhất là việc lập kế hoạch tài chính để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng trong tương lai của công ty. Chính vì thế, công ty T&T đã quyết định ký hợp đồng với bạn thực hiện công việc này. Các tài liệu công ty cung cấp cho bạn được cho dưới đây:

1. Bảng cân đối kế toán quý III/2008 thể hiện (ĐVT: tỷ VNĐ)

Tài sản
Tiền mặt: 9.000
Khoản phải thu : ...............
Tồn kho : 12.600
TSCĐ ròng: 214.100
Tổng tài sản :...................

Nguồn vốn
Khoản phải trả:.......................
Vốn cổ phần thường: 190.000
Lợi nhuận giữ lại : 75.400
Tổng nguồn vốn :.....................

Biết rằng:
•Khoản phải thu của khách hàng trong quý III/2008 là doanh thu trả chậm của tháng 9
•Khoản phải trả trong quý III/2008 là tiền nợ mua hàng hóa mà công ty chưa thanh toán

2. Doanh thu
•Doanh thu tiêu thụ (thực tế) trong tháng 9 là 60.000 tỷ VNĐ
•Kế hoạch doanh thu (ĐVT: tỷ VNĐ)
tháng 10: 70.000
tháng 11: 85.000
tháng 12: 90.000
tháng 1/2009 : 50.000
•Biết rằng, doanh thu bán hàng thu ngay bằng tiền là 20% và số còn lại khách hàng sẽ thanh toán hết vào tháng sau.

3. Chi phí:
•Chi phí mua hàng trong tháng chiếm 60% doanh thu. Tiền mua hàng hóa sẽ được trả ngay 50% bằng tiền mặt trong tháng và số còn lại sẽ thanh toán vào tháng sau.
•Chi phí hoạt động ước tính như sau:-(ĐVT: tỷ VNĐ)

Tiền lương: 7.500
Quảng cáo: 6.000
Vận chuyển: 6%doanh thu
Khấu hao : 2.000
Chi phí khác: 2%doanh thu
•Dự trữ hàng hóa cuối tháng bằng 30% nhu cầu tiêu thụ trong tháng tiếp theo

4. Công ty dự kiến mua sắm tài sản cố định trong tháng 10 là 11.500 tỷ VNĐ và trong tháng 11 là 3.000 tỷ VNĐ

5. Với kế hoạch này, công ty T&T dự kiến:
•Thanh toán cổ tức bằng tiền cho các cổ đông vào tháng cuối quý là 3.500 tỷ VNĐ.
•Duy trì ngân quỹ tiền mặt tối thiểu là 8.000 tỷ VNĐ. Nếu thiếu tiền thì công ty được tài trợ bởi ngân hàng Đầu tư và phát triển BIDV với lãi suất vay là 12%. Thanh toán lãi vay từng tháng theo vốn vay.
•Công ty được hưởng ưu đãi về thuế. Miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp.

Yêu cầu:
1. Hãy lập các dự toán cho công ty T&T trong quý IV/2008, như:
Dự toán doanh thu và kế hoạch thu tiền của khách hàng
Dự toán mua hàng và kế hoạch thanh toán tiền hàng
Dự toán cho các chi phí phát sinh trong quý

Từ đó:
Lập dự toán ngân quỹ tiền mặt
Báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán dự toán
2. Dựa vào báo cáo tài chính dự toán. Hãy cho biết:

a)Nhu cầu cần tài trợ bên ngoài vào ngày 31/12/2008 là bao nhiêu ? Và nó có bằng với số tiền thừa/thiếu trong dự toán ngân quỹ tiên mặt hay không ? Nếu không bằng thì bạn nhận xét như thế nào về việc lập dự toán của minh.

b)Các báo cáo tài chính dự toán có cung cấp một cách nhìn tổng quát hơn dự toán ngân quỹ tiền mặt hay không ? Và các báo cáo tài chính này có cung cấp thông tin về nhu cầu cần tài trợ bên ngoài của công ty hay không ? Vì sao.

View more random threads:

• Kế toán DN có làm được kế toán quản trị ko????
• Tính chi phí đơn vị theo yếu tố và giá thành sản phẩm ?
• Những thụ tục Cần làm của công ty mới thành lập
• Ngân lưu ròng sau chiết khấu được xác định như thế nào?
• Chi phí hỗ trợ và hoa hồng cho nhà phân phối là biến phí?
• Gấp lắm : Bảng Thuyet Minh Tien Luong
• Kế toán Quản Trị ở công ty thương mại!!!
• thực tế quản trị tài sản lưu động ở các doanh nghiệp VN hiện nay
• giúp mình xác định giá vốn
• cùng nhau ôn lại kiếm thức khi nhập môn kế toán quản trị

[tungldhdonga1]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

không ai giúp em hết! huhu....:udau:

[blogfordanlac]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

Có thắc mắc gì thì bạn mang ra cùng thảo luận, chứ bài dài như thế này hok có Can đảm đọc, hì hì

[nguyenbinhtai123]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

bạn nên giải ra thử cho mọi người xem rùi hỏi mọi người góp ý thêm vào chứ bạn đưa ra hết như thế này thì không ai giải giúp bạn được vì đề quá dài , bạn nên tự làm rùi ko biết gì thì hỏi ...
chúc bạn thành công

[phamhuanmko]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

không ai giúp em hết! huhu....:udau:

Bài tập có rất nhiều số liệu và có bảy yêu cầu nhưng bạn không đưa ra phương hướng hoặc lời giải nào của mình thì việc yêu cầu giúp đỡ như vậy có phần vô lý quá, các anh chị í cũng phải làm công việc của mình chứ.

Bạn thử bắt đầu làm từng phần đi, khúc mắc ở đâu cả nhà sẽ nhào vô giúp tiếp.

Kế hoạch doanh thu 3 tháng quý 4 đã có rồi, bạn dùng dữ liệu mục 2 để lập dự toán doanh thu và kế hoạch thu tiền nhé, dùng thêm điêu kiện thanh toán trả ngay, trả chậm, số dư nợ phải thu quý 3 nữa.

Chờ bài giải của bạn :tea:

[vip-yte]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

em cảm ơn các bác! nhưng bài tập kế toán quản trị vốn dĩ nó dài thế mà. hihi...
đây là link bài giải của em: http://www.4shared.com/file/72783415/9d1823c0/BTCN.html
em có cái thắc mắc trong này là chỗ Bảng CĐKT cuối kỳ, phần TSCĐ ròng nếu trừ khấu hao thì Bảng không cân, nhưng nếu không trừ thì sai nguyên tắc, mấy bác down, xem và giúp đỡ dùm em, em cảm ơn nhiều!!
àh, có gì mấy bác xem số liệu ở bài viết phía trên của em nha!

[lacnghiep]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

em cảm ơn các bác! nhưng bài tập kế toán quản trị vốn dĩ nó dài thế mà. hihi...
đây là link bài giải của em: http://www.4shared.com/file/72783415/9d1823c0/BTCN.html
em có cái thắc mắc trong này là chỗ Bảng CĐKT cuối kỳ, phần TSCĐ ròng nếu trừ khấu hao thì Bảng không cân, nhưng nếu không trừ thì sai nguyên tắc, mấy bác down, xem và giúp đỡ dùm em, em cảm ơn nhiều!!
àh, có gì mấy bác xem số liệu ở bài viết phía trên của em nha!

Bạn xem bài mình điều chỉnh ở đây nhé http://www.box.net/rssdownload/222662382/BTCN.xls

TSCĐ ròng cần phải trừ khấu hao là đúng rồi, không cân là do chi phí bạn tính thiếu chi phí khấu hao trong bảng báo cáo thu nhập dự toán :tea:

[satthubd]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

cảm ơn moi nguoi nhieu. em cung dang can ve phan nay.cam on moi nguoi nhieu nhieu hen

[toancauxanh123]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

CẢM ƠN CÁC BẬC TIỀN BỐI

[sonhp]

Ðề: Bài tập KTQT: cách lập dự toán Thu-Chi, Doanh thu và dự đoán luồng tiền!!

Cho em hỏi nếu như đề cho là : Dự kiến tạm nộp thuế TNDN bằng 25% lợi nhuận từng quý thì mình phải làm thế nào ạ?.
Em nghĩ là nếu trường hợp không có lãi vay thì EAT = EBT thì dễ tính.
Còn nếu trường hợp có lãi vay thì sao ạ