Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[tanphatdoor]

up cho chủ top

[nongdanseo]

mình muốn hỏi kê khai trên tờ thuế vat đầu vào ý các b ạ!!

bạn phải làm tờ điều chỉnh thuế gtgt tháng gần nhất chứ, có biểu mẫu hẳn hoi mà

[nguyenha9889]

gửi em,
1. khi ban đầu mua vé, chi phí doanh nghiệp đã bỏ ra = 3.828.000 đồng gồm:
+ chi phí cước vận chuyển chưa thuế = 3.400.000 đồng
+ thuế gtgt 10% = 340.000 đông
+ phí khác = 88.000 đồng
nếu dn sử dụng dịch vụ vận chuyển này dn sẽ kê khai chi phí đầu vào = 3.488.000 đồng và thuế gtgt đầu vào = 340.000 đồng

2. nhưng do dn từ chối, không sử dụng dịch vụ trên, nên không được kê khai hóa đơn gtgt trên:
do dn chủ động trì hoãn chuyến bay và hoàn trả lại hãng hàng không nên dn chịu một khoản tiền bồi thường cho hãng hàng không- ở đây gọi là phí hoàn = 900.000 đồng. khoản thu nhập này của hãng hàng không là đối tượng không phải kê khai và nộp thuế gtgt nên hàng hàng không đã trừ trực tiếp vào tổng số tiền ban đầu (tức phí hoàn không phải là đối tượng kê khai, nộp thuế gtgt)
vậy số tiền dn nhận được sau khi phải bồi thường do hủy chuyến bay = 3.828.000 đồng - 900.000 đồng = 2.928.000 đồng.

3. căn cứ điều 5 tt 29/2013, khoản tiền 900.000 đồng này, dn và hãng hàng không không phải kê khai và phản ánh thuế gtgt đầu vào

4. vấn đề đặt ra trong sự kiện này là em cần chú ý: khoản tiền 900.000 đồng (phí bồi thường cho hãng hàng không do hủy chuyến bay) có rủi ro cao về thuế thu nhập doanh nghiệp (không phải thuế gtgt) nếu không chứng minh được chi phí này liên quan đến hoạt động sxkd (tự ý hủy chuyến bay, quản lý chưa tốt ---> chi phí không phục vụ hđsxkd---> chi phí không được trừ)

nếu em quan tâm, tôi sẵn sàng tư vấn trực tiếp giúp em,

chúc em và các bạn những ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ! ^_^^_^^_^

đi sâu vào nghiệp vụ mới thấy k hề đơn giản chút nào

[hautran200594]

đi sâu vào nghiệp vụ mới thấy k hề đơn giản chút nào

ôi lên diễn đàn có chuyên gia trả lời, thậtlà hạnh phúc quá đi.thế này em phải lên đay thường xuyên rồi, hihi, cứ hàng ngày lên hóng thông tin các chuyên gia.

[tienhuy111]

cả nhà cho em hỏi về hàng hóa xuất nhập khẩu với ạ! em cảm ơn cả nhà !
bên em có xuất khẩu 1 lô hàng thành phẩm, khách hàng báo là 1 chi tiết trong lô hàng đó bị lỗi, do vậy yêu cầu bên em xuất tiếp 1 lô chi tiết đó với giá thấp để bù vào. số chi tiết đó em nhập 8$ nhưng nay xuất chỉ có 6$ , là xuất hàng dưới giá vốn. vậy em phải làm sao ạ?

gửi em,
trường hợp của em là giảm giá hàng bán do hàng bị lỗi, việc giảm giá này lại điều chỉnh vào lần xuất hàng lần sau:
căn cứ khoản 3 điều 20 tt 39/2014/tt-btc, em cần chú ý một số vấn đề sau:
1/ lập biên bản làm việc (với khách hàng nước ngoài em soạn letter for confirmation about customer's claim) về việc hai bên:
++ xác nhận giá trị, số lượng, quy cách hàng bị lỗi
++ lý do khách hàng yêu cầu điều chỉnh giám giá (điều, khoản của hợp đồng)
++ trách nhiệm pháp lý của 2 bên đối với hàng bị lỗi này (hai bên thanh toán hàng lỗi này bằng cách nào? bù trừ công nợ hay thanh toán bằng chuyển khoản... cần làm rõ vấn đề này)
2/ bên em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị lô hàng trước đó (lô hàng bị lỗi) và hạch toán như một khoản giảm trừ doanh thu trong kỳ này. đồng thời điểu chỉnh tờ khai thuê gtgt kỳ này tương ứng. em chú ý phần doanh thu bị điều chỉnh giảm ở đây chính bằng chênh lệch giữa giá trị bán hàng đạt chuẩn với giá trị hàng bị lỗi
nợ tk 521, nợ tk 3331/ có tk 131 (hàng xuất khẩu thuế suất thuế gtgt = 0)
3/ như vậy đối với hóa đơn xuất lần sau này, em vẫn ghi nhận và phản ánh như hàng bán đạt chuẩn thông thường. em cần hạch toán và phản ánh tách biệt việc điều chỉnh giảm doanh thu này với hàng xuất trong tháng em nhé
4/ căn cứ hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu do giảm giá hàng bán:
+ biên bản làm việc (or confirmation)
+ hóa đơn gtgt điều chỉnh giảm doanh thu
+ phiếu kế toán (giải trình về việc hạch toán này)
chúc em một tuần làm việc hiệu quả và nhiều niềm vui!!!

[lavendervip]

em chào cô trang
em là học sinh khóa 9 của cô ạ, nếu ngày xưa cô lên diễn đàn trả lời mọi thắc mắc của các bạn như bây giờ thì chắc là em không được gặp cô ở lớp học vì mọi khúc mắc đã được cô giải đáp trên diễn đàn rồi, các bạn bây giờ thật là may mắn ạ. hiiii
thực sự sau khi tốt nghiệp lớp học của cô, em thấy tự tin lên rất nhiều cả về những kiến thức cơ bản và cách xử lý những tình huống nhạy cảm, tuy nhiên kiến thức là vô hạn.
chuẩn bị kết thúc năm tài chính, thời gian rất bận rộn với những người làm kế toán, em đang rất muốn học lớp nâng cao về kỹ năng lập báo cáo tài chính để làm sao lên được 1 báo cáo tài chính vừa " đúng" nhưng lại phải vừa " khỏe"...hiiii. em biết là cô rất bận nhưng cô giáo cố gắng sắp xếp thời gian để để khai giảng lớp nâng cao cô nhé. em có liên hệ với chị hoa nhưng hiện tại cô chưa sắp xếp được thời gian, hiện tại bên ngoài có rất nhiều trung tâm mở lớp liên tục nhưng đã học cô rồi là không muốn đi học nơi khác nữa vì em có học thử ở mấy trung tâm nhưng thấy không chất lượng, vì vậy em sẽ đợi lớp của cô.
nhân ngày nhà giáo việt nam, em kính chúc cô sức khỏe để tiếp tục truyền cho chúng em niềm đam mê cũng như những kiến thức, kinh nghiệm nghề nghiệp quý báu cô nhé

[dichvuseo001]

em chào cô trang! em chưa bao giờ nghĩ rằng sẽ có 1 ngày cô tranh thủ thời gian lên diễn đàn để trả lời em như thế này.vì em cũng biết cô rất bận em không dám mơ tưởng 1 ngày cô có thể lên đây được.em mong cô có thật nhiều thời gian và sức khỏe hơn nữa thi có lẽ cô sẽ giúp được chúng em nhiều hơn nữa.em cảm ơn cô nhiều lắm ạ!

[vipcuchuoi02]

gửi em,
1. khi ban đầu mua vé, chi phí doanh nghiệp đã bỏ ra = 3.828.000 đồng gồm:
+ chi phí cước vận chuyển chưa thuế = 3.400.000 đồng
+ thuế gtgt 10% = 340.000 đông
+ phí khác = 88.000 đồng
nếu dn sử dụng dịch vụ vận chuyển này dn sẽ kê khai chi phí đầu vào = 3.488.000 đồng và thuế gtgt đầu vào = 340.000 đồng

2. nhưng do dn từ chối, không sử dụng dịch vụ trên, nên không được kê khai hóa đơn gtgt trên:
do dn chủ động trì hoãn chuyến bay và hoàn trả lại hãng hàng không nên dn chịu một khoản tiền bồi thường cho hãng hàng không- ở đây gọi là phí hoàn = 900.000 đồng. khoản thu nhập này của hãng hàng không là đối tượng không phải kê khai và nộp thuế gtgt nên hàng hàng không đã trừ trực tiếp vào tổng số tiền ban đầu (tức phí hoàn không phải là đối tượng kê khai, nộp thuế gtgt)
vậy số tiền dn nhận được sau khi phải bồi thường do hủy chuyến bay = 3.828.000 đồng - 900.000 đồng = 2.928.000 đồng.

3. căn cứ điều 5 tt 29/2013, khoản tiền 900.000 đồng này, dn và hãng hàng không không phải kê khai và phản ánh thuế gtgt đầu vào

4. vấn đề đặt ra trong sự kiện này là em cần chú ý: khoản tiền 900.000 đồng (phí bồi thường cho hãng hàng không do hủy chuyến bay) có rủi ro cao về thuế thu nhập doanh nghiệp (không phải thuế gtgt) nếu không chứng minh được chi phí này liên quan đến hoạt động sxkd (tự ý hủy chuyến bay, quản lý chưa tốt ---> chi phí không phục vụ hđsxkd---> chi phí không được trừ)

nếu em quan tâm, tôi sẵn sàng tư vấn trực tiếp giúp em,

chúc em và các bạn những ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ! ^_^^_^^_^

ý em muốn hỏi là: trước đây lúc mình mua vé thì đã căn cứ vào hóa đơn kê khai thuế rồi, thì bây giờ khi kê khai phải ghi âm ah hay phải làm thế nào?? em cảm ơn

[tym]

em chào cả nhà! mọi người giúp em vấn đề này nhé: công ty em có chi phụ cấp xăng xe, điện thoại , ăn ca thì có được tính là cp hợp lý không?hay bắt buộc phải co hđ ạ?bên em không tổ chức nâu ăn trực tiếp cho người lao động mà chỉ phụ cấp ngoài lương để họ tự lo thôi.gỉa sử họ chỉ khoán chongười lao động tiền điện thoại, xăng xe 1 tháng là 300k chẳng hạn .trong trường hợp này người lao động chi vượt hoạc chi không hết thì xử lý thế nào ạ?và hđ có phải bắt buộc mang lên công ty không ạ?em cảm ơn cả nhà!

[ThuyDuong]

em chào cả nhà! mọi người giúp em vấn đề này nhé: công ty em có chi phụ cấp xăng xe, điện thoại , ăn ca thì có được tính là cp hợp lý không?hay bắt buộc phải co hđ ạ?bên em không tổ chức nâu ăn trực tiếp cho người lao động mà chỉ phụ cấp ngoài lương để họ tự lo thôi.gỉa sử họ chỉ khoán chongười lao động tiền điện thoại, xăng xe 1 tháng là 300k chẳng hạn .trong trường hợp này người lao động chi vượt hoạc chi không hết thì xử lý thế nào ạ?và hđ có phải bắt buộc mang lên công ty không ạ?em cảm ơn cả nhà!

phụ cấp điện thoại, xăng xe, ăn ca đều được tính là chi phí hợp lý bạn nhé, chỉ cần có quyết định hoặc trong hđ lao động ghi rõ các khoản phụ cấp này là được.