Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[gaunhoiboom]

em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế gtgt 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. như vậy, thuế gtgt có được khấu trừ không vậy cả nhà? và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

vấn đề này đâu khó mà bạn cuống lên vậy nhỉ!? chi phí này được trừ nhé!

[kieumy93]

em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế gtgt 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. như vậy, thuế gtgt có được khấu trừ không vậy cả nhà? và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

đối với trường hợp này dn bạn chỉ được khấu trừ với phần tương ứng theo giá trị có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (tức là 30tr). tương tự như vậy với chi phí hợp lý khi tính thuế tndn cũng chỉ được coi là chi phí hợp lý tương ứng 30tr.
nếu muốn giải quyết dứt điểm, bạn có thể thực hiện lập ủy nhiệm chi "hình thức" để thanh toán cho hợp thức nốt phần 15tr kia (chuyển trả rồi nhận lại nếu đc)

[Lucian]

mình cũng nghĩ như bạn ktoandao đấy. thế nên phải chuyển khoản lại thôi chứ nếu không là không được kt đâu bạn ah.

[love2806]

em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế gtgt 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. như vậy, thuế gtgt có được khấu trừ không vậy cả nhà? và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

cái này chỉ được trừ 30tr thôi bạn ơi. 15tr kia mà bạn muốn được trừ thì chuyển khoản lại đi.coi như tiền mặt chỉ là đặt cọc thôi bjo thanh toán trả lại tiền mặt cho người ta chứ.hihi

[muabanxe]

nội dung nhắn nhủ là học càng nhiều càng tốt nhưng có bao hàm thêm phần hài hước í mà bạn. bạn làm ktoan lâu chưa?

uh, tại tớ thấy ấn tượng vs chữ ký bạn thôi. tớ mới làm kế toán được thời gian thôi, lên topic để học hỏi, thỉnh thoảng dũng cảm, k sợ bị "chém" thì cmt trả lời í mà

[haido92]

em đang muốn sử lý gấp luôn vấn đề này và cần hỗ trợ chi tiết nữa ạ nên tiện đây em muốn các anh chị giúp em với ạ:
công ty em có phát sinh hóa đơn đầu vào 45 triệu dùng cho hoạt động kinh doanh đã bao gồm cả thuế gtgt 10%, công ty đã trả trước cho nhà cung cấp 15 triệu bằng tiền mặt và sau đó lại chuyển khoản 30 triệu còn lại. như vậy, thuế gtgt có được khấu trừ không vậy cả nhà? và có được xác định là chi phí hợp lý không ạ? nếu như không ổn thì em phải xử lý như thế nào đây ạ?cứu em với, em cảm ơn nhiều ạ!

trường hợp của công ty em, tôi có câu trả lời như sau:
căn cứ điều 15/tt219/2013/tt-btc, điểm c khoản 1 tt78/2014/tt-btc khoản 6 điều 3/tt119/2014/tt-btc, điều 10 tt151/2014/tt-btc, điểm c điểm 1 điều 4 tt96/2015/tt-btc thì:
+ số tiền thuế gtgt đầu vào tương ứng với 15 triệu đã trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào và 15 triệu chi phí trên sẽ không được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí tính thuế tndn.
+ số tiền thuế gtgt đầu vào tương ứng với 30 triệu thanh toán qua chuyển khoản vẫn được khấu trừ bình thường và 30 triệu chi phí trên sẽ được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí thuế tndn.
do vậy, kế toán sẽ phải có cách xử lý với khoản tiền mặt 15tr đã chi đó như sau:
+ cách 1: thông báo với nhà cung cấp sẽ chuyển khoản cho họ 15 triệu và yêu cầu họ trả lại 15 triệu kia bằng tiền mặt. như vậy, bạn đã xử lý được 15 triệu tiền mặt và vẫn chuyển khoản đủ tiền để trả cho nhà cung cấp.
+ cách 2: coi khoản 15 triệu như là ứng trước cho nhà cung cấp, làm bổ sung 1 phụ lục hợp đồng trong đó thêm vào điều khoản thanh toán có bù trừ công nợ, làm biên bản bù trừ công nợ giữa 2 bên. như vậy là bạn đã xử lý khoản thanh toán bằng 15 triệu tiền mặt.
trường hợp vẫn còn những băn khoăn, thắc mắc, đừng ngại ngần, hãy liên hệ với tôi để được giúp đỡ
chúc em thành công trong công việc nhé!

[bebannha]

trường hợp của công ty em, tôi có câu trả lời như sau:
căn cứ điều 15/tt219/2013/tt-btc, điểm c khoản 1 tt78/2014/tt-btc khoản 6 điều 3/tt119/2014/tt-btc, điều 10 tt151/2014/tt-btc, điểm c điểm 1 điều 4 tt96/2015/tt-btc thì:
+ số tiền thuế gtgt đầu vào tương ứng với 15 triệu đã trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào và 15 triệu chi phí trên sẽ không được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí tính thuế tndn.
+ số tiền thuế gtgt đầu vào tương ứng với 30 triệu thanh toán qua chuyển khoản vẫn được khấu trừ bình thường và 30 triệu chi phí trên sẽ được coi là chi phí hợp lý khi xác định chi phí thuế tndn.
do vậy, kế toán sẽ phải có cách xử lý với khoản tiền mặt 15tr đã chi đó như sau:
+ cách 1: thông báo với nhà cung cấp sẽ chuyển khoản cho họ 15 triệu và yêu cầu họ trả lại 15 triệu kia bằng tiền mặt. như vậy, bạn đã xử lý được 15 triệu tiền mặt và vẫn chuyển khoản đủ tiền để trả cho nhà cung cấp.
+ cách 2: coi khoản 15 triệu như là ứng trước cho nhà cung cấp, làm bổ sung 1 phụ lục hợp đồng trong đó thêm vào điều khoản thanh toán có bù trừ công nợ, làm biên bản bù trừ công nợ giữa 2 bên. như vậy là bạn đã xử lý khoản thanh toán bằng 15 triệu tiền mặt.
trường hợp vẫn còn những băn khoăn, thắc mắc, đừng ngại ngần, hãy liên hệ với tôi để được giúp đỡ
chúc em thành công trong công việc nhé!

cô chuẩn bị có hội thảo rất hấp dẫn, mọi người vào xem & đăng ký nhé: https://www.facebook.com/ketoanhongtrang.edubelife/

[huylevans]

cô chuẩn bị có hội thảo rất hấp dẫn, mọi người vào xem & đăng ký nhé: https://www.facebook.com/ketoanhongtrang.edubelife/

hic hic, sếp em năm nào cũng nhăn nhó vì tết đến, bộ phận hành chính cũng khổ lây vì phải chuẩn bị bao nhiêu là quà cáp đi rải khắp nơi. em mới chỉ là nhân viên kế toán bình thường :-( :-( nên chưa bao giờ biết chị ktt xử lý ntn với chi phí đấy....

[Jumbo]

cách này là không thể. không thể cố tình đánh tráo khái niệm để xử lý vấn đề này . bản chất của vấn đề chỉ thuần túy là thanh toán cho người cung cấp dịch vụ , không có bất kỳ một yếu tố nào của phương thức thanh toán "bù trừ công nợ" .

hình như bạn chưa hiểu rõ câu trả lời, tư vấn của tôi. tôi sẵn sàng tư vấn trực tiếp cho bạn nếu bạn để lại số điện thoại và danh tính cụ thể (trường hợp bạn không muốn public thì có thể inbox vào hộp thư ).
anyway, cảm ơn vì chia sẻ của bạn

[tantran24]

gửi em,
kể từ ngày 6/8/2015, theo khoản 2 điều 4 thông tư 96/2015/tt-btc của bộ tài chính quy định các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế tndn thì trong đó có các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của luật quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
như vậy số tiền phạt 3,5 triệu đồng vì vi phạm luật giao thông là khoản chi phí không được trừ và sẽ bị loại ra khi xác định chi phí hợp lý để tính thuế tndn.
kế toán bên em hạch toán vào tk 642 là đúng bản chất nhưng cần phải mở thêm mã vụ việc để theo dõi, xác định chi phí trên thuộc chi phí không được trừ em nhé.
chúc em hoàn thành tốt công việc

em cảm ơn cô rất nhiều ạ, những gợi ý của cô sẽ giúp em tự tin hơn trong cách xử lý . em rất ngưỡng mộ cô bởi 1 kế toán trưởng rất bận rộn nhưng cô vẫn luôn dành cho chúng em những khoảng thời gian ngắn ngủi để chia sẻ và giúp đỡ chúng em . dù em cũng chưa gặp cô lần nào, sắp tới em đã đăng ký tham dự buổi hội thảo của cô. em mong được gặp cô 1 ngày gần nhất.
chúc cô sức khỏe ạ!