Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[noithatdn]

help me ! help me
tháng trước đối tác có scan cho em hóa đơn gtgt và em đã hạch toán kỳ kê khai tháng 11, sau đó họ chuyển qua đường bưu điện cho em, bây giờ hóa đơn thất lạc, coi như mất rồi. bên bưu điện chấp nhận bồi thường. bây giờ em phải làm những thủ tục gì để khai báo với cơ quan thuế ? hóa đơn đó em có phải điều chỉnh giảm trong tháng này không??? cả nhà giúp em với

cái này bạn làm biên bản để được khấu trừ thuế bạn ah

[Annhu_nguyen]

help me ! help me
tháng trước đối tác có scan cho em hóa đơn gtgt và em đã hạch toán kỳ kê khai tháng 11, sau đó họ chuyển qua đường bưu điện cho em, bây giờ hóa đơn thất lạc, coi như mất rồi. bên bưu điện chấp nhận bồi thường. bây giờ em phải làm những thủ tục gì để khai báo với cơ quan thuế ? hóa đơn đó em có phải điều chỉnh giảm trong tháng này không??? cả nhà giúp em với

gửi em,
căn cứ thông tư 39/2014/tt-btc, tại điều 24 quy định về xử lý đối với hành vi mất, cháy, hỏng hóa đơn; tôi có gợi ý về hướng xử lý trong trường hợp này như sau:

• người mua và người bán lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ liên 1 của hóa đơn người bán hàng khai, nộp thuế trong tháng nào.
• người bán sao chụp liên 1 của hóa đơn, ký xác nhận của người đại diện theo pháp luật và đóng dấu trên bản sao hóa đơn để giao cho người mua.
• thông báo cho cơ quan thuế trong thời gian 5 ngày kể từ khi mất hóa đơn, kèm theo biên bản và bản sao hóa đơn bị mất.
• cơ quan thuế sẽ lập biên bản xử lý về việc mất hóa đơn
• người mua bị xử phạt hành vi làm mất hóa đơn theo quy định tại khoản 1, điều 12, thông tư 10/2014/tt-btc. (chi tiết : mức phạt khi làm mất hóa đơn)
• người mua được sử dụng hóa đơn bản sao có ký xác nhận, đóng dấu của người bán kèm theo biên bản về việc mất liên 2 hóa đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế.

chúc em xử lý thành công và có ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ!

[ebvseo]

hoangnamkute:
tháng trước đối tác có scan cho em hóa đơn gtgt và em đã hạch toán kỳ kê khai tháng 11, sau đó họ chuyển qua đường bưu điện cho em, bây giờ hóa đơn thất lạc, coi như mất rồi. bên bưu điện chấp nhận bồi thường

gửi em,

• người mua bị xử phạt hành vi làm mất hóa đơn theo quy định tại khoản 1, điều 12, thông tư 10/2014/tt-btc. (chi tiết : mức phạt khi làm mất hóa đơn)

căng nhỉ, chưa biết mặt mũi hóa đơn ra sao mà bị phạt từ 2tr - 4tr... em ứ chịu đâu à nha!

[5dkhanh]

căng nhỉ, chưa biết mặt mũi hóa đơn ra sao mà bị phạt từ 2tr - 4tr... em ứ chịu đâu à nha!

anh ktdao vui tính quá, trước tiên là rất cảm ơn anh đã trả lời giúp em. trong trường hợp này mà em muốn " ứ chịu" thì phải làm thế nào hả anh???

[longcheng]

anh ktdao vui tính quá, trước tiên là rất cảm ơn anh đã trả lời giúp em. trong trường hợp này mà em muốn " ứ chịu" thì phải làm thế nào hả anh???

đơn giản nhất là bạn cứ lạnh lùng nói với bên bán "em không biết, bên đó cứ giải quyết thế nào để em nhận được hóa đơn liên 2 hoặc bản sao liên 1 là em cảm ơn"
vấn đề liên quan đến bên vận chuyển hóa đơn "bưu điện" thì trong các văn bản hướng dẫn xử phạt trường hợp mất hóa đơn cũng nêu rõ "trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn đã lập (liên giao cho khách hàng) có liên quan đến bên thứ ba, bên thứ ba do người bán thuê thì xử phạt người bán theo quy định tại điểm này." [điểm a, khoản 4, điều 11 thông tư 10/2014 - phạt từ 10tr - 20tr]

[seobookin]

đơn giản nhất là bạn cứ lạnh lùng nói với bên bán "em không biết, bên đó cứ giải quyết thế nào để em nhận được hóa đơn liên 2 hoặc bản sao liên 1 là em cảm ơn"
vấn đề liên quan đến bên vận chuyển hóa đơn "bưu điện" thì trong các văn bản hướng dẫn xử phạt trường hợp mất hóa đơn cũng nêu rõ "trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn đã lập (liên giao cho khách hàng) có liên quan đến bên thứ ba, bên thứ ba do người bán thuê thì xử phạt người bán theo quy định tại điểm này." [điểm a, khoản 4, điều 11 thông tư 10/2014 - phạt từ 10tr - 20tr]

về bản chất, không phải do bên bán làm mất anh ạ, lại lằng nhằng thế này cơ. bên bán sau khi scan gửi email cho em thì đã chuyển cho 1 cửa hàng của bên em để cửa hàng chuyển về công ty, như vậy lỗi làm mất ở đây là bên bưu điện ( nhưng do cửa hàng của công ty em thuê chứ không phải do bên bán thuê anh ạ), như vậy nếu làm rõ nguyên nhân ở đây thì bên bán đã hết trách nhiệm đúng không anh?

[xwatchhanoi]

về bản chất, không phải do bên bán làm mất anh ạ, lại lằng nhằng thế này cơ. bên bán sau khi scan gửi email cho em thì đã chuyển cho 1 cửa hàng của bên em để cửa hàng chuyển về công ty, như vậy lỗi làm mất ở đây là bên bưu điện ( nhưng do cửa hàng của công ty em thuê chứ không phải do bên bán thuê anh ạ), như vậy nếu làm rõ nguyên nhân ở đây thì bên bán đã hết trách nhiệm đúng không anh?

oh, nếu lằng nhằng thế thì đúng là lỗi không phải của bên... bán nữa mà của bên mua cho đỡ tốn tiền phạt (nếu được cty bạn có thể thương lương với bên bán để anh em campuchia tiền phạt cho vui" và bạn tham khảo 02 nội dụng dưới đây để xử lý:
"...
điều 24. xử lý trong trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn (tt39/2014)

1. tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh nếu phát hiện mất, cháy, hỏng hóa đơn đã lập hoặc chưa lập phải lập báo cáo về việc mất, cháy, hỏng và thông báo với cơ quan thuế quản lý trực tiếp (mẫu số 3.8 phụ lục 3 ban hành kèm theo thông tư này) chậm nhất không quá năm (05) ngày kể từ ngày xảy ra việc mất, cháy, hỏng hóa đơn. trường hợp ngày cuối cùng (ngày thứ 05) trùng với ngày nghỉ theo quy định của pháp luật thì ngày cuối cùng của thời hạn được tính là ngày tiếp theo của ngày nghỉ đó.

2. trường hợp khi bán hàng hóa, dịch vụ người bán đã lập hóa đơn theo đúng quy định nhưng sau đó người bán hoặc người mua làm mất, cháy, hỏng liên 2 hóa đơn bản gốc đã lập thì người bán và người mua lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ liên 1 của hóa đơn người bán hàng khai, nộp thuế trong tháng nào, ký và ghi rõ họ tên của người đại diện theo pháp luật (hoặc người được ủy quyền), đóng dấu (nếu có) trên biên bản và người bán sao chụp liên 1 của hóa đơn, ký xác nhận của người đại diện theo pháp luật và đóng dấu trên bản sao hóa đơn để giao cho người mua. người mua được sử dụng hóa đơn bản sao có ký xác nhận, đóng dấu (nếu có) của người bán kèm theo biên bản về việc mất, cháy, hỏng liên 2 hóa đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế. người bán và người mua phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của việc mất, cháy, hỏng hoá đơn.
___________________
điều 12. hành vi vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn của người mua (tt 10/2014)

1. phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với hành vi làm mất, cháy, hỏng hóa đơn đã lập (liên giao cho người mua) để hạch toán kế toán, kê khai thuế và thanh toán vốn ngân sách, trừ trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn do thiên tai, hoả hoạn.

trường hợp người mua tìm lại được hoá đơn đã mất và báo cáo lại với cơ quan thuế trước khi cơ quan thuế ban hành quyết định xử phạt thì người mua không bị phạt tiền.

trường hợp trong cùng một thời điểm, tổ chức, cá nhân thông báo mất nhiều số hoá đơn cho cơ quan thuế nhưng cơ quan thuế đủ căn cứ xác định tổ chức, cá nhân gộp nhiều lần mất hoá đơn để báo cáo cơ quan thuế thì xử phạt theo từng lần mất hoá đơn.

trường hợp mất, cháy, hỏng hoá đơn đã lập (liên giao cho khách hàng) có liên quan đến bên thứ ba, bên thứ ba do người mua thuê thì xử phạt người mua theo quy định tại khoản này.
..."

[trungan69]

help me ! help me
tháng trước đối tác có scan cho em hóa đơn gtgt và em đã hạch toán kỳ kê khai tháng 11, sau đó họ chuyển qua đường bưu điện cho em, bây giờ hóa đơn thất lạc, coi như mất rồi. bên bưu điện chấp nhận bồi thường. bây giờ em phải làm những thủ tục gì để khai báo với cơ quan thuế ? hóa đơn đó em có phải điều chỉnh giảm trong tháng này không??? cả nhà giúp em với

gửi em,
căn cứ thông tư 39/2014/tt-btc, tại điều 24 quy định về xử lý đối với hành vi mất, cháy, hỏng hóa đơn; tôi có gợi ý về hướng xử lý trong trường hợp này như sau:

• người mua và người bán lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ liên 1 của hóa đơn người bán hàng khai, nộp thuế trong tháng nào.
• người bán sao chụp liên 1 của hóa đơn, ký xác nhận của người đại diện theo pháp luật và đóng dấu trên bản sao hóa đơn để giao cho người mua.
• thông báo cho cơ quan thuế trong thời gian 5 ngày kể từ khi mất hóa đơn, kèm theo biên bản và bản sao hóa đơn bị mất.
• cơ quan thuế sẽ lập biên bản xử lý về việc mất hóa đơn
• người mua bị xử phạt hành vi làm mất hóa đơn theo quy định tại khoản 1, điều 12, thông tư 10/2014/tt-btc. (chi tiết : mức phạt khi làm mất hóa đơn)
• người mua được sử dụng hóa đơn bản sao có ký xác nhận, đóng dấu của người bán kèm theo biên bản về việc mất liên 2 hóa đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế.

chúc em xử lý thành công và có ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ!

mình thấy câu trả lời rất đầy đủ, rõ ràng rồi mà bạn @hoangnamkute :d
còn tiền phạt thì khoảng 2-4tr, bên bưu điện làm mất thì họ phải chịu, miễn là mình vẫn giữ chứng từ giao tài liệu cho họ trước đó. còn nếu muốn k loằng ngoằng mà gq cho xong thì bên bạn bỏ tiền túi ra. đấy là ý kiến của cá nhân mình, k ném đá nhé 333:v:v:v

[blogfordanlac]

có 1 hôm không vào diễn đàn thôi mà mình thấy mọi người bình luận rôm rả quá, tiên thể đây cho mình hỏi luôn trường hợp này với ạ. mình đang bối rối quá: cuối năm rồi nên mình quyết toán thuế tncn mà mình lại chưa có kinh nghiệm mới khổ chứ. bên mình có 3 nhân viên ký hợp đồng lao động ( chưa đến mức khấu trừ thuế tncn), còn lại đều thuê cộng tác viên dịch bên ngoài, mỗi lần trả tiền cho họ chỉ khoảng 500.000 đến 1,5 triệu, mình nghe nói thu nhập dưới 2 triệu đồng/1 lần trả thì không phải khấu trừ thuế tncn. vậy thì cuối năm, ngoài việc quyết toán thuế cho người có ký hợp đồng lao động thì mình có phải cho những cộng tác viên này vào tờ khai quyết toán không, nếu cho thì khai kiểu gì ( bởi vì chỉ có tờ khai cho những người lao động cư trú không ký hợp đồng lao động đã khấu trừ thuế, còn cộng tác viên của mình thì chưa khấu trừ thuế tncn), và nếu không cho vào tờ khai quyết toán thì chi phí lương của những cộng tác viên này có được tính là chi phí hợp lý không vậy mọi người? cảm ơn mọi người.

[duhocvic]

oh, bên bưu điện họ đã đồng ý là họ sẽ trả cho bên mình số tiền mà thuế phạt do mất hđơn rồi, chỉ có điều là mình không biết phải hạch toán ra sao? bên bưu điện sẽ trực tiếp nộp cho thuế? hay bên thuế chỉ biết phạt bên mình thôi??? nguyên nhân mất là do bên mình ( bên bán sau khi scan cho mình thì đã chuyển cho 1 cửa hàng của bên mình, cửa hàng bên mình gửu bưu điện về công ty cho mình)

b1. lập mẫu bc21/ac (phụ lục 3.8 tt39/2014; như hình mẫu) + bản phô tô liên 1 có dấu treo của người bán;

b2. cùng với bên bán lập biên bản ghi nhận lại toàn bộ sự việc (cụ thể đúng như diễn biến dẫn đến việc mất hđ) biên bản, bạn cố gắng tự làm nhé;

b3. liên hệ tại đội hỗ trợ tuyên truyền hoặc đội ấn chỉ tại cơ quan thuế trực tiếp dn bạn để trình bày và nộp hồ sơ báo cáo mất hóa đơn;

=>các bước còn lại sẽ do cqt thực hiện như lập biên bản/quyết định xử phạt hành chính, hướng dẫn thủ tục liên quan…

lưu ý:
nhất thiết là phải liên hệ với bên bán để lập biên bản vì còn phải thực hiện giao nhận bản sao liên 1 của hóa đơn bị mất và đơn giản quy định là như thế; họ là chủ thể lập hóa đơn nên liên quan trực tiếp đến thủ tục xử lý . chi nhánh cty bạn hay bên bưu điện chỉ là các bên có liên quan.

lập biên bản nhớ ghi nhận thời điểm (ngày tháng) phát hiện mất không quá 05 ngày trước khi báo cáo mất với cơ quan thuế.

về phần kế toán, bạn cứ yên tâm và bắt tay làm theo các bước cơ bản trên đây, hãy tin tưởng rằng khi gặp được bộ phận xử lý tại cơ quan thuế họ sẽ giúp bạn giải tỏa hết các “lằng ngoằng”.

về phần liên quan đến tiền nộp phạt và hạch toán:
- chắc chắn bạn sẽ có biên bản/quyết định xử phạt từ cqt, nộp phạt trước rồi căn cứ vào hồ sơ chứng từ đó và nếu thấy cần thiết hãy lập giấy đề nghị thanh toán gởi bên bưu điện để nhận lại số tiền đền bù trách nhiệm. (giấy tờ liên quan nhớ phô tô thành ít nhất 3 bản để cung cấp và lưu giữ)

- hạch toán thế nào sẽ phụ thuộc một phần vào quy trình xử lý của bưu điện khi đó cụ thể chứng từ ra sao bạn sẽ có căn cứ hạch toán hoặc … hỏi tiếp./.
mẫu báo cáo mất:


[img]http://**************/attachments/upload_2015-12-26_21-16-46-png.962678955/[/img]