giúp e bài tập thuế

[thangpham18]

một công ti thương mại có tình hình kinh doanh tháng 6 /n như sau (đơn vị tính 1000d)
1.tình hình mua hàng hóa và dịch vụ trong tháng :
-nhập khẩu một lô hàng avowis giá nhập khẩu 4000000
-mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5000000
-nhập khẩu một tscd với trị giá 600000
2.tình hình tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
-doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 6500000
-doanh thu tiêu thụ mặt hàng blaf 8000000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
- xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12000000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
yêu cầu
tính thuế gtgt phải nộp trong tháng biết :
-mặt hàng b chịu thuế ttdb với thuế suất 20%
-trong tháng ,hợp đồng xuất khẩu đã thực hiện dc 70% giá trị hợp đồng ,hoa hồng ủy thác dc thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng
-thuế nhập khẩu đối với mặt hàng a là 20% thuế nhập khẩu tscd là 5%
-thuế xuất khẩu đối với mặt hàng blaf 10%,đối với mặt hàng c là 5%
-thuế gtgt của các mạt hàng và hoa hồng ủy thác là 10%

-

View more random threads:

• giup em voi cac tien boi?gap lam a
• Cơ sở hình thành TK
• Tìm lớp học *************** doanh nghiệp xay lắp
• Nhờ các anh chị tư vấn giúp về ngành học Kế Toán
• kế toán tính giá thành
• thiếu hàng khi xuất bán
• GIÚP EM ĐỊNH KHOẢN BÀI TẬP NÀY VỚI
• Nhờ các anh chị hướng dẫn giùm mình bài về quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính này
• Chia sẻ tài liệu Kế toán nhặt nhạnh mấy năm qua (cả TV và TA)
• Định khoản giúp em 3 nghiệp vụ TSCĐ với.

[TeamSEOAQ]

ðề: giúp e bài tập thuế

1.mua hàng hóa và dịch vụ
a)-nhập khẩu một lô hàng a với giá nhập khẩu 4.000.000
giá tính thuế gtgt mặt hàng a : giá nhập + thuế nk = 4.000.000 + 4.000.000*20%
+ thuế gtgt phải nộp của mh a : 4.000.000*1.2*10% = 480.000 (1a1)
b-mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5.000.000
thuế đầu vào được khấu trừ của hàng b : 5.000.000*10% = 500.000 (1b2)
c-nhập khẩu một tscd với trị giá 600.000
thuế gtgt phải nộp của tscđ : 600.000*1.05*10% = 63.000 (1c1)

2.tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
a-doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 650.0000
thuế gtgt đầu ra mh a : 650.000*10% = 65.000 (2a1)
b-doanh thu tiêu thụ mặt hàng b là 8.000.000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
mh b xuất khẩu 70% kg chịu thuế gtgt, 30% tiêu thụ nội địa chịu thuế gtgt 10% :
thuế gtgt đầu ra mh b : 8.000.000*30%*10% = 240.000 (2b1)
c- xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12.000.000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
thuế gtgt đầu ra của hoa hồng ủy thác : 12.000.000*5%*10% = 60.000 (2c1)

3. thuế gtgt phải nộp trong tháng :
+ thuế gtgt phải nộp ở khâu nhập khẩu : 480.000 + 63.000 = 543.000
+ thuế gtgt phải nộp của hh-dv trong nước : 2a1 + 2b1 + 2c1 – 1b2 = 365.000 – 500.000 = -135.000
thuế gtgt phải nộp trong tháng : 543.000 và thuế gtgt còn được khấu trừ là : 135.000