Chào mừng đến với Diễn đàn Dân Kế Toán - Kế toán tổng hợp thực tế.
Kết quả 1 đến 2 của 2
  1. #1
    Ngày tham gia
    Mar 2016
    Bài viết
    0

    giúp e bài tập thuế

    một công ti thương mại có tình hình kinh doanh tháng 6 /n như sau (đơn vị tính 1000d)
    1.tình hình mua hàng hóa và dịch vụ trong tháng :
    -nhập khẩu một lô hàng avowis giá nhập khẩu 4000000
    -mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5000000
    -nhập khẩu một tscd với trị giá 600000
    2.tình hình tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
    -doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 6500000
    -doanh thu tiêu thụ mặt hàng blaf 8000000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
    - xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12000000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
    yêu cầu
    tính thuế gtgt phải nộp trong tháng biết :
    -mặt hàng b chịu thuế ttdb với thuế suất 20%
    -trong tháng ,hợp đồng xuất khẩu đã thực hiện dc 70% giá trị hợp đồng ,hoa hồng ủy thác dc thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng
    -thuế nhập khẩu đối với mặt hàng a là 20% thuế nhập khẩu tscd là 5%
    -thuế xuất khẩu đối với mặt hàng blaf 10%,đối với mặt hàng c là 5%
    -thuế gtgt của các mạt hàng và hoa hồng ủy thác là 10%

    -

  2. #2
    Ngày tham gia
    Dec 2015
    Bài viết
    0
    ðề: giúp e bài tập thuế

    1.mua hàng hóa và dịch vụ
    a)-nhập khẩu một lô hàng a với giá nhập khẩu 4.000.000
    giá tính thuế gtgt mặt hàng a : giá nhập + thuế nk = 4.000.000 + 4.000.000*20%
    + thuế gtgt phải nộp của mh a : 4.000.000*1.2*10% = 480.000 (1a1)
    b-mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5.000.000
    thuế đầu vào được khấu trừ của hàng b : 5.000.000*10% = 500.000 (1b2)
    c-nhập khẩu một tscd với trị giá 600.000
    thuế gtgt phải nộp của tscđ : 600.000*1.05*10% = 63.000 (1c1)

    2.tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
    a-doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 650.0000
    thuế gtgt đầu ra mh a : 650.000*10% = 65.000 (2a1)
    b-doanh thu tiêu thụ mặt hàng b là 8.000.000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
    mh b xuất khẩu 70% kg chịu thuế gtgt, 30% tiêu thụ nội địa chịu thuế gtgt 10% :
    thuế gtgt đầu ra mh b : 8.000.000*30%*10% = 240.000 (2b1)
    c- xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12.000.000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
    thuế gtgt đầu ra của hoa hồng ủy thác : 12.000.000*5%*10% = 60.000 (2c1)

    3. thuế gtgt phải nộp trong tháng :
    + thuế gtgt phải nộp ở khâu nhập khẩu : 480.000 + 63.000 = 543.000
    + thuế gtgt phải nộp của hh-dv trong nước : 2a1 + 2b1 + 2c1 – 1b2 = 365.000 – 500.000 = -135.000
    thuế gtgt phải nộp trong tháng : 543.000 và thuế gtgt còn được khấu trừ là : 135.000

 

 

Quyền viết bài

  • Bạn Không thể gửi Chủ đề mới
  • Bạn Không thể Gửi trả lời
  • Bạn Không thể Gửi file đính kèm
  • Bạn Không thể Sửa bài viết của mình
  •