Chủ đề: giúp e bài tập thuế
-
09-29-2012, 07:00 AM #1
Silver member
- Ngày tham gia
- Mar 2016
- Bài viết
- 0
giúp e bài tập thuế
một công ti thương mại có tình hình kinh doanh tháng 6 /n như sau (đơn vị tính 1000d)
1.tình hình mua hàng hóa và dịch vụ trong tháng :
-nhập khẩu một lô hàng avowis giá nhập khẩu 4000000
-mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5000000
-nhập khẩu một tscd với trị giá 600000
2.tình hình tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
-doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 6500000
-doanh thu tiêu thụ mặt hàng blaf 8000000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
- xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12000000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
yêu cầu
tính thuế gtgt phải nộp trong tháng biết :
-mặt hàng b chịu thuế ttdb với thuế suất 20%
-trong tháng ,hợp đồng xuất khẩu đã thực hiện dc 70% giá trị hợp đồng ,hoa hồng ủy thác dc thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng
-thuế nhập khẩu đối với mặt hàng a là 20% thuế nhập khẩu tscd là 5%
-thuế xuất khẩu đối với mặt hàng blaf 10%,đối với mặt hàng c là 5%
-thuế gtgt của các mạt hàng và hoa hồng ủy thác là 10%
-View more random threads:
- bài tập lớn môn tài chính doanh nghiệp
- Lâp dự toán sản xuất kinh doanh
- Cách tính tiền lương
- Giúp e bài kế toán ngân hàng với m.n ơi.....
- Cần giúp đỡ!!
- Giúp em vài câu này với các anh chị! Thanks ạ
- Hỏi cách tính giá thành sản phầm
- Giúp đỡ về tình hình lich thi liên thông các trường cuối năm
- Cách sắp xếp chứng từ kế toán !
- Định khoản về hoa hồng đại lý trong các trường hợp
-
09-30-2012, 07:00 AM #2
Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
ðề: giúp e bài tập thuế
1.mua hàng hóa và dịch vụ
a)-nhập khẩu một lô hàng a với giá nhập khẩu 4.000.000
giá tính thuế gtgt mặt hàng a : giá nhập + thuế nk = 4.000.000 + 4.000.000*20%
+ thuế gtgt phải nộp của mh a : 4.000.000*1.2*10% = 480.000 (1a1)
b-mua một lô hàng b để xuất khẩu với giá mua chưa thuế gtgt 5.000.000
thuế đầu vào được khấu trừ của hàng b : 5.000.000*10% = 500.000 (1b2)
c-nhập khẩu một tscd với trị giá 600.000
thuế gtgt phải nộp của tscđ : 600.000*1.05*10% = 63.000 (1c1)
2.tiêu thụ hàng hóa ,dịch vụ trong tháng
a-doanh thu tiêu thụ mặt hàng a là 650.0000
thuế gtgt đầu ra mh a : 650.000*10% = 65.000 (2a1)
b-doanh thu tiêu thụ mặt hàng b là 8.000.000 trong đó doanh thu hàng xuất khẩu là 70% ,số còn lại là doanh thu bán trong nước
mh b xuất khẩu 70% kg chịu thuế gtgt, 30% tiêu thụ nội địa chịu thuế gtgt 10% :
thuế gtgt đầu ra mh b : 8.000.000*30%*10% = 240.000 (2b1)
c- xuất khẩu ủy thác lô hàng c với tổng giá trị xuất khẩu 12.000.000 ,hoa hồng dc hưởng là 5% ,tính trên giá trị xuất khẩu
thuế gtgt đầu ra của hoa hồng ủy thác : 12.000.000*5%*10% = 60.000 (2c1)
3. thuế gtgt phải nộp trong tháng :
+ thuế gtgt phải nộp ở khâu nhập khẩu : 480.000 + 63.000 = 543.000
+ thuế gtgt phải nộp của hh-dv trong nước : 2a1 + 2b1 + 2c1 – 1b2 = 365.000 – 500.000 = -135.000
thuế gtgt phải nộp trong tháng : 543.000 và thuế gtgt còn được khấu trừ là : 135.000
Một điểm nổi bật khiến Long Biên Central khác biệt chính là trải nghiệm sống được cá nhân hóa theo từng nhu cầu của cư dân. Dự án tích hợp nhiều loại hình căn hộ từ 1PN+ đến Duplex hay Penthouse, đáp...
Không gian sống nâng niu từng thế hệ trong gia đình