Tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

[duhocvic]

tình hình là theo bảng cân đối phát sinh và cân đối kế toán của năm 2011, tiền mặt khoảng 11,9 tỷ , nhưng số vốn csh chỉ có 5 tỷ, còn theo số liệu trên bảng cđkt 2010 thì vốn csh = 0, các khoản tương đương tiền: 16,3 tỷ.
công ty mình hoạt động xuất khẩu, mua hàng bán hàng đều treo công nợ, khách hàng trả tiền thì lấy tiền đó thanh toán lại cho bên cung cấp hàng.
đó là chuyện trước đây mình ko biết, mình mới vào làm mấy tháng thôi, thì theo số liệu sổ sách hiện tại, vốn vẫn 5 tỷ, nhưng tm theo sổ sách là hơn 10 tỷ, còn thực tế tiền tại quỹ chỉ khoảng vài chục tới một trăm triệu (dao động, khi chi quỹ thực tế đã hết thì lại rút từ ngân hàng về). công ty e thanh toán đa số là wa ngân hàng, tm chỉ để chi những cái lặt vặt không có hóa đơn, hoặc là nội bộ thôi.
ngoài ra, sếp có 1 thẻ visa (tại ngân hàng a), thường hay quẹt thẻ thanh toán các khoản chi phí cá nhân và chi phí công ty (cả trong lẫn ngoài nước). kế toán trưởng của mình khi nhận được sao kê từ ngân hàng a thì rút tiền gửi của cty mở tại ngân hàng b, (hạch toán sổ là nhập quỹ, n111/c112) nhưng số tiền đó ko nhập quỹ mà đem wa ngân hàng a thanh toán sao kê (chỉ thanh toán những chi phí của công ty, còn cá nhân thì sếp tự chịu). các chi phí sếp thanh toán wa thẻ đó, có cái có đem hóa đơn, chứng từ về, cái thì không, có cái trị giá hơn 20triệu.
nhưng mình thấy làm lạ là các khoản tiền đem thanh toán sao kê đó, ktt mình ko hạch toán chi phí hay làm bất cứ định khoản nào để làm giảm số tiền mặt xuống. dần lâu ngày số tiền tồn quỹ cứ thế mà đội lên.
mới thông báo sếp về vấn đề số tiền quỹ ảo tới hơn gấp 2 lần số vốn, sếp cũng bất ngờ vì nghĩ là lâu nay ktt mình sẽ xử lý đúng vụ đó, giờ sếp bảo mình thử tìm cách xử lý rồi đề xuất cho sếp biết xử lý.
các bạn, anh chị cao tay vạch cho mình vài hướng đi nhé, làm sao để lôi cái 10 tỷ đó xuống gần sát với thực tế vài chục triệu? mà thông tin là wa tết công ty e sẽ "được" thuế xuống quyết toán rùi. không bik xử lý kịp không nữa. các sư phụ "kiú" e với:dauqua:

View more random threads:

• Tiền cá nhân nộp vô tài khoản ngân hàng của công ty
• kế toán ngân hàng phải làm những việc gì?
• hạch toán tiền vay cá nhân
• làm việc với fast 2006
• mở tài khoản cho giám đốc
• Viết sai toàn bộ phiếu thu
• Phiếu chi và phân bổ
• Hoá đơn chưa kê khai
• Kế toán thương mại dịch vụ! cả nhà giúp em với!
• Hạch toán tiền lương, phí Ngân hàng

[ngoc_loanhn]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

up up, làm ơn help me với đang cần gấp

[tambau92]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

với số tiền lớn như vậy giảm ngay thì khó lắm, phải có thời gian.
và mình nghĩ hạ sách là phải làm lại sổ sách các năm trước để giảm dần lượng riền mặt xuống thôi.
mọi người ai có cao kiến thì lên tiếng thôi!

[lacnghiep]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

lọc lại các thanh toán mà sếp thanh toán bằng quẹt thẻ, căn cứ vào chứng từ mà hạch toán chi bằng tiền mặt, lớn hơn 20tr thì xem có kê thuế đầu vào ko, nếu ko thì chấp nhận bỏ thuế và chi tiền mặt, rà soát lại tất cả các khoản chi từ trước tới giờ luôn. đồng thời xem tổng nguồn vốn, chổ nào còn treo thì xử lý, giảm nguồn vốn sẽ giảm được tài sản. phải nhìn thấy cái bảng cđkt mới bốc thuốc được em ơi.

thân,

[thuylt193]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

làm phiếu chi bổ sung thì dễ rồi, nhưng mà ko có chứng từ xác minh, vì hầu như lúc trước ktt em bỏ wa vấn đề này (theo kiểu có cũng dc, ko có cũng ko sao. nên ko nhắc nhở sếp đem chứng từ về). vì thế giờ muốn có chứng từ cụ thể của thời điểm đó cũng hơi khó, sợ là những phiếu chi đó không được thuế chấp nhận.
có hỏi thăm 1 số ng, thì nghe nói liên quan tới vấn đề lợi nhuận nữa, nên cũng ko rõ là thế nào

[acek62]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

làm phiếu chi bổ sung thì dễ rồi, nhưng mà ko có chứng từ xác minh, vì hầu như lúc trước ktt em bỏ wa vấn đề này (theo kiểu có cũng dc, ko có cũng ko sao. nên ko nhắc nhở sếp đem chứng từ về). vì thế giờ muốn có chứng từ cụ thể của thời điểm đó cũng hơi khó, sợ là những phiếu chi đó không được thuế chấp nhận.
có hỏi thăm 1 số ng, thì nghe nói liên quan tới vấn đề lợi nhuận nữa, nên cũng ko rõ là thế nào

căn cứ vào chứng từ mình hiện có mà chưa kê khai rồi làm phiếu chi, việc này sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí và lợi nhuận.

còn nếu ko muốn đụng tới lợi nhuân thì kiểm tra các tài khỏan của nguồn vốn xem có khoản nào có thể xử lý được không. có thể suy nghĩ tới tài khoản 138 và 141. ở diễn đàn mình mình ko tiện tư vấn kỹ cho bạn những vấn đề nhạy cảm thế này.

vấn đề xử lý thì được nhưng phức tạp hay đơn giản tùy theo mình dùng cách nào thôi, làm đơn giản => có kẽ hở dễ bị phát hiện, rà soát lại chứng từ thì hơi cục nhưng an toàn hơn bạn à.

thân,

[myphamuc93]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

ko cần mất công tìm phương án, lúc bên thuế xuống thì lót tay đậm vào là ngon ngay, hihi

[nurseshirts]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

làm phiếu chi bổ sung thì dễ rồi, nhưng mà ko có chứng từ xác minh, vì hầu như lúc trước ktt em bỏ wa vấn đề này (theo kiểu có cũng dc, ko có cũng ko sao. nên ko nhắc nhở sếp đem chứng từ về). vì thế giờ muốn có chứng từ cụ thể của thời điểm đó cũng hơi khó, sợ là những phiếu chi đó không được thuế chấp nhận.
có hỏi thăm 1 số ng, thì nghe nói liên quan tới vấn đề lợi nhuận nữa, nên cũng ko rõ là thế nào

1. cái này vượt quá thẩm quyền của 1 kế toán viên.
2. đây là trường hợp công ty mở 2 hệ thống sổ sách kế toán ( thuế và nôih bộ): các khoản chi không chứng từ, k hợp lý, khoản chênh lệch giá thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài ( khai hải quan giá trị thấp hơn thực tế nhằm giảm thuế nk, gtgt hàng nk)..được ghi nhận ở hệ thống kt nội bộ => sổ sách kt thuế ko phản ánh đung thực chất tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị và đương nhiên chuyện tồn quỹ ảo mà thực tế ko có hoặc nhỏ hơn sổ sách quá nhiều...
3. nếu số tồn lớn như vậy thì cũng k hiểu trách nhiệm và kinh nghiệm của ktt bên cty bạn thế nào và công ty bạn là hình thức nào? ( tnhh 1 tv, 2tv, cổ phần..) chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của giám đốc cty quy định trong điều lệ đến đâu?...
4. cách giải quyết tốt nhất là thuê tổ chức, cá nhân có kinh nghiệm kiểm tra sổ sách kế toán các năm và đưa ra phương án xử lý. và cách xử lý nói thì nhanh nhưng thực tế ko đơn giản và cũng mất khá nhiều thời gian.
5. nếu bạn ko có liên quan đến quyền lợi như là bà con họ hàng với ng vốn vốn, giám đốc cty...thì nên để việc đó cho gđ và ktt giải quyết.

vài lời góp ý cùng bạn.


p/s: có 1 bạn nói thuế đến kiểm tra chi đậm xiền là ok đỡ mất công xử lý.

không biết bạn đó đã tham gia quyết toán thuế bao nhiêu lần nhưng theo suy nghĩ của tôi thì " thông tin kế toán" ko chỉ phục vụ cho 1 mình cơ quan thuế mà còn nội bộ cty, tổ chức tín dụng... cái gì bất hợp lý thì chẳng thể thuyết phục được ai khi nhìn vào bctc của doanh nghiệp.

khi quyết toán thuế theo kn của mht thì cb thuế có 3 hướng xử lý:
1. những sai phạm nhỏ => châm chước, bỏ qua.
2. hướng dẫn xử lý
3. không thể xử lý được, cb thuế làm đúng theo chức năng và quyền hạn của mình.

[thuan1084nd]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

@mht: cảm ơn sự góp ý của bạn và mình trả lời thêm cho các vấn đề bạn nêu như sau:
1- mình là kt tổng hợp mới vào cty dc 4 tháng, và cuối năm nay cty sẽ cho ktt nghỉ việc, mình tạm thay công việc, chưa phải là ktt, và tình hình sau tết quyết toán thuế, mình phải là ng đứng ra tiếp đoàn, nên hơi lo lằng về các khoản giải trình (lần đầu tiên phải lo quyết toán thuế)
2- đúng là cty đang mở 2 hệ thống sổ, thuế và nội bộ, ktt share quyền trên phần mềm cho mình làm trên bản thuế, còn nội bộ thì ktt giữ làm 1 mình (dù đã có chỉ thị từ gđ là phải chia ra và hướng dẫn cho mình làm cả 2 bên). nhưng trên bản thuế đó, ktt bắt mình phải nhập liệu toàn bộ phát sinh như trên nội bộ, để cuối kỳ ktt copy qua bản nội bộ và tự lọc ra để xóa bớt nhưng cái nội bộ trên bản thuế.
3- cty mình là tnhh 1 tv, giám đốc trên giấy tờ là chủ sở hữu nhưng điều hành chính là ông chủ người nước ngoài. cả 2 ông này đều không hài lòng với cách làm việc của ktt, lơ là, thích làm việc độc lập 1 mình không cho ai xen vào kiểm tra, thiếu trách nhiệm, làm chưa đúng nghĩa vụ,.. nhiều cái ko tốt khác nữa.
4- mình đã có nghĩ đến và cũng có đề xuất vấn đề thuê cty kiểm toán hộ để tranh thủ điều chỉnh sai sót trước khi quyết toán, sếp cũng đã đồng ý và chbị tiến hành tìm hiểu quy trình, chi phí cho 1 lần kiểm toán như thế nào để chọn được công ty thích hợp cả về giá cả và chất lượng làm việc.
5- mình ko có bà con, họ hàng hay liên wan gì giám đốc cả, chỉ là nhân viên làm thuê, nhưng mình nghĩ đó là trách nhiệm của người làm kế toán, đồng thời lương tâm nghề nghiệp không cho phép mình lơ là với những sai sót dù là nhỏ nhất, người cũ đã thiếu trách nhiệm trong công việc nên hậu wả sắp phải ra đi, mình không muốn đi theo vết xe đổ đó. làm tới đâu phải chuẩn tới đó, thấy ko ổn thì sẽ phải hỏi nhiều lần, học nhiều nơi để làm cho đúng.
@linh24788: mình chưa đứng ra quyết toán bao giờ, nhưng theo tìm hiểu mình biết là sẽ phải chi cho họ đó, nhưng ngoài chi ra còn bị phạt, rồi cũng phải sửa lại sổ sách, khi họ đã kiểm tra thì không thể nào họ về tay không, hơn nữa dn cứ thoải mái chi nhiều để họ cho qua thì kéo theo hệ wả tham nhũng ngày càng được duy trì, mà dn thì nghĩ chi rồi không sao, ko sửa, như vậy thì cái sai lại càng lâu dài, chưa kể những kế toán sau này vào làm cứ theo mắc xích đó làm sai theo hay cũng thấy sai đó bỏ wa. còn nếu chi rồi mà vẫn phải sửa lại sổ sách, vậy chi bằng mình cố gắng làm đúng, sửa trước để khi quyết toán có thể chi ít lại, tiết kiệm được cho dn mình 1 khoản lợi, vậy tốt hơn nhiều, sếp nhìn vào cũng đánh giá mình làm việc tuy hiệu quả ban đầu chưa cao nhưng cũng có trách nhiệm. làm việc muốn kết nối lâu dài với dn thì phải có cái tâm nhiệt tình, trách nhiệm để đôi bên cùng có lợi mà.

[votantai]

ðề: tiền mặt lớn gấp đôi số vốn

căn cứ vào chứng từ mình hiện có mà chưa kê khai rồi làm phiếu chi, việc này sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí và lợi nhuận.

còn nếu ko muốn đụng tới lợi nhuân thì kiểm tra các tài khỏan của nguồn vốn xem có khoản nào có thể xử lý được không. có thể suy nghĩ tới tài khoản 138 và 141. ở diễn đàn mình mình ko tiện tư vấn kỹ cho bạn những vấn đề nhạy cảm thế này.

vấn đề xử lý thì được nhưng phức tạp hay đơn giản tùy theo mình dùng cách nào thôi, làm đơn giản => có kẽ hở dễ bị phát hiện, rà soát lại chứng từ thì hơi cục nhưng an toàn hơn bạn à.

thân,

em cũng e ngại cái vấn đề điều chỉnh lợi nhuận lắm.
ktt e trước giờ 6 tháng mới khóa sổ 1 lần (theo bản thuế), còn nội bộ thì hàng tháng phải báo cáo cho sếp (khoản này em ko dc biết đến, ko cho xem) cho nên việc điều chỉnh, bổ sung phiếu chi của những tháng đó trước khi làm khóa sổ, em nghĩ có lẽ sẽ không làm ảnh hưởng nhiều đến phần lợi nhuận khi khóa sổ bên thuế, vì tổng hợp trên phần mềm cũng nhanh gọn hơn tổng hợp từ excel.
nhưng cái em e ngại là làm phiếu chi bổ sung cho những khoản trên sao kê của sếp thì dễ rùi, nhưng hóa đơn chứng từ cho những phiếu chi này không có (có lúc sếp đem về, có lúc ktt ko nhắc tới, sếp wên, bỏ luôn = > sao kê có thanh toán nhưng ko có chứng từ)

còn về 138 và 141, thì e có tham khảo wa 1 số bài viết, hướng dẫn từ các diễn đàn thấy có nhắc tới, nhưng không mấy khả quan. vì cty em phát sinh chứng từ rất ít chỉ có hóa đơn mua hàng, bán ra là giá trị lớn thì 1 tháng khoảng hơn 10 cái và đều phải thanh toán qua ngân hàng. mấy cái hóa đơn dịch vụ thì cũng thanh toán wa ngân hàng hết.
nếu chị thấy không tiện bàn trên diễn đàn, hy vọng chị có thể hướng dẫn giúp em wa yahoo nhé: antonykyo hoặc skype tonyduong87. em cảm ơn chị nhiều