Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

[loctongbietthu]

mình có nghiệp vụ sau:
mua 20 trái phiếu ngắn hạn thời hạn 12 tháng , giá mua 10 triệu/ trái phiếu, tỷ lệ lãi suất
8,5%/năm (nhận lãi trước). dn sau khi trừ lãi hưởng trước rút tgnh trả hết.
mình định khoản nhưng vẫn thấy chưa ổn lắm,mọi người góp ý nhé!
nợ tk 121: 20 x10 = 200
có tk 3387: 8,5%x20x10 = 17
có tk 112 : 200-17 = 183
phân bổ lãi suất cho 12 tháng
nợ tk 3387:17÷12 = 1,42
có tk 515: 17÷12 = 1,42

View more random threads:

• Công cụ dụng cụ mua về chuyển thẳng để sản xuất?
• trao đổi thành phẩm lấy CCDc
• Chênh lệch lãi suất
• cổ phiếu trái phiếu
• nhận ký quỹ ký cược ngắn hạn
• định khoản giúp em với ạ. cảm ơn mọi người nhiều
• Định khoản nghiệp vụ bán cổ phiếu
• Hợp đồng thuê vận chuyển thì cần những điều kiện gì
• Làm sao tính được thời gian đáo hạn của cổ phiếu?
• đầu tư ngắn hạn

[tuylasg]

ðề: xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

định khoản như bạn là ổn rồi đấy.:votay:

[thuydt93]

ðề: xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

cái tk 338 kia có vấn đề ở chỗ phân bổ thì phải ?

[sonseoer001]

ðề: xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

cái tk 338 kia có vấn đề ở chỗ phân bổ thì phải ?

phân bổ 3387 thì đúng.. nhưng mà 3387 doanh thu chưa thực hiện ( thấy nó áp dụng trong bán trả trậm trả góp ) chưa thu mà .
còn cái này...

[gialinhacbd]

ðề: xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

khi mua:
nợ 121=10 triệu x 20=200,000,000
có 112=10 triệu x 20=200,000,000-17,000,000= 183,000,000
có 3387 = 200,000,000 * 8.5%= 17,000,000

phân bổ lãi hàng tháng:
phân bổ lãi suất cho 12 tháng
nợ tk 3387: 17,000,000/12 = 1,416,667
có tk 515: 17,000,000/12 = 1,416,667

---------- post added at 09:58 ---------- previous post was at 09:57 ----------

nhận lại tiên vốn
nợ 112/ có 121 = 200,000,000

---------- post added at 10:00 ---------- previous post was at 09:58 ----------

nếu nhận lãi sau khi đáo hạn
nợ 121=10 triệu x 20=200,000,000
có 112=10 triệu x 20=200,000,000
hàng tháng ghi nhận lãi
nợ 1388/ có 515 = 17,000,000/12 = 1,416,667
khi nhận lại vốn
nợ 112/ có 121= 200,000,000
lấy tiền lãi
nợ 111,112/ có 1388= 17,000,000
nhập luôn vào vốn đầu từ tiếp
nợ 121/ có 1388 =17,000,000