Cấn trừ công nợ bồi thường hợp đồng

[baoquyen3005]

thân gửi: a/c/e kế toán

công ty em có xảy ra 1 trường hợp như sau:
bên mình mua hàng của cty a, và thuê công ty b vận chuyển. trong quá trình vận chuyển cty b đã làm đổ và thiệt hại toàn bộ lô hàng. công ty b chấp nhận bồi thường cho công ty a thay cho bên cty mình, số tiền bồi thường được chia làm 2 phần: 1 phần công ty b thanh toán cho công ty a bằng tiền mặt, phần còn lại công ty b nhờ bên mình thanh toán hộ, sau đó sẽ bù trừ vào tiền vận chuyển.
- khi mình mua hàng của cty a hạch toán: nợ 156/có 331: 200 trd
- công ty b trả trực tiếp cho cty a: 50trd (phần này mình chưa biết hạch toán thế nào để giảm công nợ bên mình với cty a)
- tiền vận chuyển cty mình phải trả cho cty b, hạch toán: nợ 641/có 338 : 150tr (vì tiền này sẽ không phải trả mà để bù trừ công nợ do đổ hàng)
- công ty mình trả hộ công ty b tiền hàng cho cty a: nợ 331/có 112: 150trd
=> mình muốn hỏi là:
- phần bù trừ công nợ mình sẽ phải hạch toán ntn?
- phần cty b tự trả cho cty a bằng tiền mặt mà không qua cty mình thi hạch toán ntn để giảm 331 giữa cty a với cty mình

mong nhận được sự trợ giúp của mọi người

View more random threads:

• báo cáo thực tập nợ phải thu phải trả
• Kế toán phải thu
• TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU
• help me! help me!!!!
• Bù trừ công nợ
• vay vốn cá nhân thế nào là hợp lệ?
• Hạch toán khi xuất kho thành phẩm?
• thuế GTGT
• chênh lệch tỷ giá khi nhập khẩu của khoản trả trước
• Trả cọc tiền hàng!

[dungtsbd]

có 4 bút toán.
1. khi em mua hàng, đã nhận hóa đơn, hàng chưa về kho, em phải hạch toán vào hàng đang đi đường chứ chưa hạch toán nhập kho nhé.
hạch toán:
nợ 151 / có 331 (mặc định là hóa đơn thông thường): 200tr

2. khi xảy ra tình trạng vỡ hàng, bên vận chuyển đồng ý bồi thường toàn bộ. lúc này lập biên bản, kí tá các bên. căn cứ vào biên bản, hạch toán:
nợ 138 (cty 8-)/ có 151: 200tr.

3. khi bên em chuyển 150tr cho cty a và xử lí phần 50tr cty b chuyển cho cty a, hạch toán:
nợ 331 (cty a): 200tr
có 112: 150tr
có 138 (cty 8-): 50tr
(nghiệp vụ này, em có thể làm 1 chứng từ hạch toán thể hiện nghiệp vụ trên ở tờ mặt để ktt ký, đằng sau có kẹp theo unc 150tr của bên em và unc 50tr của cty b chuyển tiền cho cty a làm diễn giải)

4.khi bên em thu nợ 150tr của công ty b hạch toán:
nợ 331 (cty 8-) / có 138 (cty 8-): 150tr
(nghiệp vụ này kẹp theo biên bản đền bù hàng + unc phô tô của bên em)

đơn giản thế thôi. đừng phức tạp hóa nó lên sẽ dễ hiểu làm hơn.

[tambau92]

làm xong thì thấy đúng là cũng k quá phức tạp. thanks a nhìu nha

[remcuahg]

chào các a/c
cho em hỏi vấn đề này với ạ
công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty em phải thanh toán tiền vận chuyển hàng. nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận chuyển. vì vậy bên bán yêu cầu cty e là nói bên vận chuyển hàng xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. vậy số tiền đó mình hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ.
xin giúp e với ạ

[longrainpt]

@hoangtungsd a oi giúp e với
công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty e phải thanh toán tiền vận chuyển cho cty vận chuyển. nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận vận chuyển. vì vậy bên bán yêu cầu cty e là yc bên vận chuyển xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. vậy số tiền đó e phải hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ
thamk a nhiều

[admin]

@hoangtungsd a oi giúp e với
công ty e là công ty thương mại, khi mua hàng cty e phải thanh toán tiền vận chuyển cho cty vận chuyển. nhưng vừa rồi chi phí vận chuyển cao nên cty e muốn bên bán hỗ trợ tiền vận vận chuyển. vì vậy bên bán yêu cầu cty e là yc bên vận chuyển xuất hóa đơn cho họ thì họ sẽ hổ trợ tiền vận chuyển ( họ sẽ bù trừ vào công nợ cho cty e). bên bán đã nhận được hóa đơn vận chuyển và đã bù trừ công nợ cho cty e la 8tr. vậy số tiền đó e phải hạch toán như thế nào cho hợp lý ạ
thamk a nhiều

trong trường hợp này không bù trừ được vì bên em cùng nợ 2 bên ( bên bán và bên vận chuyển). không thể hạch toán 2 nợ 331 mà k có phát sinh bên có. bên bán sẽ yêu cầu em chuyển số tiền cho họ = công nợ - 8 triệu. lúc này không có nghiệp vụ hạch toán mà chỉ có nghiệp vụ xử lí cho chứng từ khép kín.
nếu công nợ với bên bán < 20 tr (theo hóa đơn), trên phiếu chi của mình (phiếu thu của bên bán) ghi số tiền = công nợ, số tiền trả thực giảm 8tr
nếu công nợ với bên bán > 20tr (theo hóa đơn), lúc này mình chuyển khoản = công nợ, sau đó lấy lại bằng tiền mặt hoặc họ chuyển cho mình vào tài khoản cá nhân = 8tr
công nợ với bên vận chuyển sẽ giữ nguyên.
mình lấy được 8tr từ bên bán nhưng ở ngoài sổ sách em ạ.

lưu ý là đứng trên góc độ cty a rất dễ, họ sẽ hạch toán: nợ 331 (vc) / có 131 (cty em): 8tr
nhưng theo bút toán gán trừ này công ty em phải hạch toán: nợ 331 (bên bán hàng) / có 331 (bên vận chuyển): 8tr
như thế là thì k có tính hỗ trợ như họ nói.
em chú ý làm theo cách 1 nhé.

[galuoi92]

nhưng cty em đã chuyển khoản cho bên bán số tiền = công nợ - 8tr rồi ạ, vậy em phải xử lí chứng từ như thế nào ạ, vì trên unc thì số tiền thanh toán = công nợ - 8tr, nên bên em không thể chuyển khoản = công nợ được ạ

[Điệp Điệp]

em hạch toán là nợ 331 (bên bán) có 112 132tr
nợ 331 (bên bán) có 111 8tr,
được không ạ, xem như là mình chi tiền măt để thanh toán tiền hàng

[inhongdang]

@hoangtungsd
nhưng cty em đã chuyển khoản cho bên bán số tiền = công nợ - 8tr rồi ạ, vậy em phải xử lí chứng từ như thế nào ạ, vì trên unc thì số tiền thanh toán = công nợ - 8tr, nên bên em không thể chuyển khoản = công nợ được ạ

[anhtran]

nếu em xử lý kiểu thế sẽ vướng những vấn đề sau:
1. thiếu phiếu thu tiền mặt của bên bán hàng.
2. phần thuế gtgt và thuế thu nhập dn của món 8.000.000 đ sẽ bị loại bỏ. số tiền bị thuế loại = 8.000.000 x 10% + 8.000.000 x 22%
chấp nhận thì em giữ nguyên cách làm của em.
không thì em hủy phiếu chi ấy đi, chuyển khoản tiếp 8tr sau đó đến cơ quan ấy lấy tiền mặt về.