Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

[nhungdo]

Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:

View more random threads:

• Kế toán xuất nhập khẩu
• Hạch toán chênh lệch tỷ giá trong thanh toán nhập khẩu!
• Thủ tục đóng BHXH?
• hạch toán hàng khuyến mãi
• Định khoản giúp mình
• Nhận lương ở đâu là hợp lý
• quy trình sản xuất giày
• theo dõi công nợ
• ke toan nganh vang bac
• mình dùng theo tỉ giá nào đây?

[vandung91]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

TT134 Mục 2.25 có đoạn
" Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như : vi pham luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật " thì ko được đưa vào chi phí hợp lý để tính thuế. Tiền thuế nộp thêm 12.671.888 thì bạn dùng lợi nhuận sau thuế để chi. Hok biết đúng không nữa các pác cho ý kiến nha.
Thân ! :ibbanana::ibbanana::ibbanana:

[lyly1999vn]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

821/111,112 hoặc 421/111,112

[nguyen.duong2402]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Bạn hạch toán số phải nộp Có 333/Nợ 811
Khi nộp: Có 111,112/ Nợ 333

[shakira]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Theo QD48, TK 811: cac khoan thue bi truy thu. N811/C tien = tien thue TNDN.

[AnhKhoa]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Mấy pác này Định khoản thấy kỳ quá :confuse1::confuse1: ( Vì đây là Thuế TNDN của năm trước nên mình ko dùng TK 821 thuế TNDN hiện hành ).
Theo mình định khoản thế này :
Nợ TK 333.4 : 12.671.888
Có TK 111,112 : 12.671.888
Tiếp theo
Nợ TK 421.1 : 12.671.888
Có TK 333.4 : 12.671.888

[giangbds]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:

+ Truy thu thuế TNDN :
Nợ 421/Có 3334 : 12.671.888
Khi em nộp thuế TNDN : Nợ 3334/Có 111,112 : 12.671.888

+Khi em bị phạt hành chính : Nợ 811/Có3334 :521.000
Khi em nộp phạt : Nợ 3334/Có111 : 521.000.

Cái này chỉ đưa vào CP kế tóan, còn CP thuế thì không!

[mylove101987]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Bên nợ 421 đâu có nội dung nộp thuế TNDN đâu bạn

[annguyen]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
Xin chân thành cảm ơn!
:cheers1:

Thế này nhé
- Về khoản phải nộp thêm
N821:12.671.888
C3334:12.671.888
Khi nộp thuế
N3334: 12.671.888
C111,112: 12.671.888

-Về khoản phạt thuế VAT:
N811:521.000
C3388: 521.000
Khi nộp tiền phạt
N3388:521.000
C111,112: 512.000

[dongtm]

Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

1. Nợ Tk 821: 12.671.888
Có Tk 111, 112: 12.671.888
2. Nợ Tk 811: 512.000
Có Tk 111, 112: 512.000