Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

[baobinh]

Xí nghiệp mình trước đây hạch toán phụ thuộc, hiện nay chuyển sang hạch toán độc lập. Mình là nhân viên mới vào công ty nên cũng chưa nắm được hết vấn đề nên nhờ anh em diễn đàn hướng dẫn một số vấn đề sao:
Trước đây hạch toán phụ thuộc:
Xí nghiệp khi mua vật tư, NCông, chi phí phát sinh tại Xí nghiệp cho các công trình thì thường hạch toán
*Nợ 621,622,627
Có 1111,331
*Cuối kỳ lập phiếu kế toán hạch toán:
Nợ 136 (mình nhớ thì trước đây làm đơn vị phụ thuộc thì Xí nghiệp con chỉ sử dụng TK 336, còn cty mẹ mới sử dụng 136 đúng không các bác)(Xí nghiệp sử dụng cả TK 136 và 336 đối với cty)
Có 621,622,627
*Các chi phí quản lý thì hạch toán:
Nợ 641,642
Có 1111,331
Nhưng bảng cân đối số phát sinh mình thấy chẳng kết chuyển xác định kết quả kinh doanh, lãi lỗ gì cả. Mà kế toán trưởng mình thì cũng chẳng thấy xem gì cả.
Vì hiện tại mình được giao làm bảng báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm nhưng nhin vào bảng cân đối số phát sinh củ chẳng biết làm thế nào cả. Năm 2008 xí nghiệp không làm BCTC, sang 2009 mới chuyển hạch toán độc lập và mua hóa đơn riêng. Nhưng Bảng CĐSPS năm củ thì các TK loại 5,6 lại còn số dư.
Cty cũng đang trong quá trình kiểm kê bàn giao tài sản.
Mong các bác giúp đỡ nhé!
:gaitai::gaitai:

View more random threads:

• Phí thủ tục hải quan ko có hóa đơn - chi phí ?
• Hợp thức hóa khoản chi mua hàng của hộ kinh doanh
• Thuế TNDN tạm tính
• NGÀY GHI SỔ VÀ NGÀY CHỨNG TỪ
• Hach toan ke toan tai cong ty con
• giá thành
• Siêu thị bán lẻ xuất kho ?
• Về chế độ công tác phí
• Mình đang tìm 1 nhà mặt tiền cho thuê thuộc quận bình thạnh
• Bảo hành SP & Góp vốn liên doanh

[ngoc76hoang]

Ðề: Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

Xí nghiệp mình trước đây hạch toán phụ thuộc, hiện nay chuyển sang hạch toán độc lập. Mình là nhân viên mới vào công ty nên cũng chưa nắm được hết vấn đề nên nhờ anh em diễn đàn hướng dẫn một số vấn đề sao:
Trước đây hạch toán phụ thuộc:
Xí nghiệp khi mua vật tư, NCông, chi phí phát sinh tại Xí nghiệp cho các công trình thì thường hạch toán
*Nợ 621,622,627
Có 1111,331
*Cuối kỳ lập phiếu kế toán hạch toán:
Nợ 136 (mình nhớ thì trước đây làm đơn vị phụ thuộc thì Xí nghiệp con chỉ sử dụng TK 336, còn cty mẹ mới sử dụng 136 đúng không các bác)(Xí nghiệp sử dụng cả TK 136 và 336 đối với cty)
Có 621,622,627
*Các chi phí quản lý thì hạch toán:
Nợ 641,642
Có 1111,331
Nhưng bảng cân đối số phát sinh mình thấy chẳng kết chuyển xác định kết quả kinh doanh, lãi lỗ gì cả. Mà kế toán trưởng mình thì cũng chẳng thấy xem gì cả.
Vì hiện tại mình được giao làm bảng báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm nhưng nhin vào bảng cân đối số phát sinh củ chẳng biết làm thế nào cả. Năm 2008 xí nghiệp không làm BCTC, sang 2009 mới chuyển hạch toán độc lập và mua hóa đơn riêng. Nhưng Bảng CĐSPS năm củ thì các TK loại 5,6 lại còn số dư.
Cty cũng đang trong quá trình kiểm kê bàn giao tài sản.
Mong các bác giúp đỡ nhé!
:gaitai::gaitai:

sang năm 2009 cty bạn mới hạch toán độc lập cơ mà, thế thì 2008 cty bạn vẫn làm BCTC chung với cty cấp trên vì vẫn còn là phụ thuộc.
sang năm 2009, cty bạn hạch toán độc lập thì những bút toán ghi nhận chi phí bạn sẽ ghi nhận cả thuế GTGT
N6...
N133
C331,112...
Và khi bán hàng, ghi nhận cả doanh thu và thuế
N131...
C511
C3331
tuy hạch toán độc lập nhưng vẫn là cty con, và vẫn sử dụng tk thanh toán nội bộ 136,336
và cuối kỳ sẽ có các bút toán kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh. tuy nhiên, có thể sẽ tính thuế TNDN chung với cty mẹ.
đây là ý kiến của em. bác [you] thấy thế nào????

[Gà Con]

Ðề: Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

sang năm 2009 cty bạn mới hạch toán độc lập cơ mà, thế thì 2008 cty bạn vẫn làm BCTC chung với cty cấp trên vì vẫn còn là phụ thuộc.
sang năm 2009, cty bạn hạch toán độc lập thì những bút toán ghi nhận chi phí bạn sẽ ghi nhận cả thuế GTGT
N6...
N133
C331,112...
Và khi bán hàng, ghi nhận cả doanh thu và thuế
N131...
C511
C3331
tuy hạch toán độc lập nhưng vẫn là cty con, và vẫn sử dụng tk thanh toán nội bộ 136,336
và cuối kỳ sẽ có các bút toán kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh. tuy nhiên, có thể sẽ tính thuế TNDN chung với cty mẹ.
đây là ý kiến của em. bác [you] thấy thế nào????

Đúng thế 2008 chỉ tập hợp và báo cáo cho cty mẹ để BCTC, công ty mẹ thì có thể SD TK136.336 nhưng ơr cty con, phụ thuộc thì chỉ hạch toán TK336 thôi, còn khi mua vật tư ở đơn vị cấp dưới HT N153.152.../C336, khi trả tiền thì HT N336/C111.112

[duydiem6868]

Ðề: Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

Mình muốn hỏi là các bút toán:
Nợ 136
Có 621,622,627
như vậy có đúng không vì từ trước giờ mình chưa hề thấy bút toán trên.
Thường thì
Nợ 154
Có 621,622,627 thôi.
Các bác giúp nhé.

[showhnad79]

Ðề: Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

Mình muốn hỏi là các bút toán:
Nợ 136
Có 621,622,627
như vậy có đúng không vì từ trước giờ mình chưa hề thấy bút toán trên.
Thường thì
Nợ 154
Có 621,622,627 thôi.
Các bác giúp nhé.

đương nhiên là bút toán 1 ở trên không đúng rồi. làm như bút toán 2 kia.

[seonghe]

Ðề: Hạch toán phụ thuộc sang hạch toán độc lập?

Công ty mình ngày xưa cũng hạch toán phụ thuộc và tách ra hạch toán toán độc lập từ năm 2006, nhưng mình thấy bạn nói TK loại 5,6 còn số dư thì lạ quá, thường thì bạn phải k/c luôn trong tháng chứ