chào các bác!
Các bác cho em hỏi nhờ năm 2012 em lập báo cáo tài chính trong đó trên bảng cân đối kế toán thì có tính chi phí lãi vay không hợp lý nhưng em loại chi phí lãi vay là trên tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, vì vậy sẽ có chênh lệch giữa thuế trên báo cáo tài chính và thuế trên tờ khai tự quyết toán thue TNDN.
Trong khi đó cty em thuế chưa vào quyết toán lần nào.
Vậy năm nay em lập báo cáo tài chính thì mang số dư năm ngoái sang năm nay theo số dư nào? Số dư trên báo cáo tài chính năm ngoái (chưa loại lãi vay) hay theo tờ khai tự quyết toán thuế TNDN (đã loại lãi vay không hợp lý). Chênh ở tài khoản 3334.

Ngoài ra em hỏi nhờ các bác về cách điền thông tin trên bảng kê quyết toán thuế TNDN của người lao động, ở cột số tiền được giảm trừ gia cảnh(ví dụ là chỉ giảm trừ cho bản thân, không có người phụ thuộc) của năm 2013 thì ghi là 48 triệu (4 triệu x 12 tháng) hay ghi là 78 triệu (4 triệu x 6 tháng + 9 triệu x 6 tháng = 78 triệu).
Xin cám ơn các bác!