Cho mình hỏi về định khoản TK 2113 và cách tính thuế TNDN tạm tính ???

Mọi người cho mình hỏi,mình mới làm kế toán ở Cty thương mại chủ yếu buôn bán lương thực thực phẩm. Do năm trươc cty mình buôn bán lẻ,nên phải mua xe oto vận tải mà cty mẹ ở ngoài Hà Nội ứng tiền ra nên cty mình phải bán và xuất HD,chị kế toán cũ định khoản như vậy:

+ Cty mẹ ở ngoài Hà Nội chuyển tiền mua ôtô
N1121
C3388
+ Cty mình mua ôtô
N2113
N1331
C1121
+ Sau đó cty mình xuất bán cho cty mẹ
N3388
C2113
C33311

Như vậy là cty mình không buôn bán lương thực mà chỉ mua oto vận tải phục vụ việc buôn bán nên không liên quan đến doanh thu TK 5111,mà cty mình vẫn kê khai thuế đầu ra đầu vào.
Cty mình k buôn bán lẻ nên cty mẹ quyết định thanh lý xe oto,đến tháng 12 này cty mình mua lại xe oto của cty mẹ ở ngoài Hà Nỏa,mình định khoản như vậy:

- Khách hàng lẻ chuyển tiền mua oto
N1121
C3388
- Cty mình mua ôtô của cty mẹ
N2113
N1331
C1121
- Sau đó cty mình xuất bán cho khách hàng lẻ
N3388
C2113
C33311
Cũng như trên,mình cũng kê khai thuế đầu ra đầu vào theo hóa đơn nhưng như vậy là có PS doanh thu và chi phí nhưng theo ĐK trên thì k có doanh thu va chi phí.
Giờ mình kê khai thuế TNDN tạm tính Q4/2013 thì TK 5111 = 0 & TK632 =0 nên mình không biết tính sao về phần doanh thu phát sinh & Chi phí phát sinh ???
Công thức:
Doanh thu phát sinh = TK511 + TK515 + TK711
Chi phí phát sinh = TK632 + TK641 + TK642 + TK811

Xin Mọi người giúp đỡ ,xin cám ơn nhiều !!!!