Chủ đề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
-
09-26-2008, 07:42 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Chào các huynh
Công ty Em vừa hoàn thuế GTGT xong, lúc này em đang chuẩn bj tài liệu để cơ quan thuế kiểm tra thì phát hiện kê khai thừa 1.200.000 đ vì kê khai trùng, như vậy em phải điều chỉnh ở kỳ kê khai tiếp theo hay là làm cách nào mấy huynh chỉ hộ em nhé!
ThanksView more random threads:
-
09-26-2008, 07:47 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi newjob
-
09-26-2008, 09:34 PM #3Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 9
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi Dragon489
Lấy số thuế đề nghị hoàn - số tiền kê khai trùng .
thân chào
-
09-29-2008, 04:56 AM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi vansi200780
cảm ơn nhiều
-
09-30-2008, 04:57 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Theo mình thì sai ở đâu thì điều chỉnh ở đó thôi, hoặc bạn có thể xin điều chỉnh vào kỳ kế tiếp cũng được
:confuse1:
-
09-30-2008, 05:02 PM #6Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 46
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi newjob
VD : Thuế em hoàn là :200
Trong đó, kê khai trùng hóa đơn:10
Cơ quan thuế quyết định hoàn : 190
Nợ TK 112 190
Có TK 133 190
Nợ TK 811 10
Có TK 133 10
Bạn cho thêm thong tin nữa là có phạt hay truy thu gì không
thân chào
-
09-30-2008, 08:55 PM #7Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi vansi200780
-
09-30-2008, 09:11 PM #8Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi letmyha
-
09-30-2008, 09:18 PM #9Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi vansi200780
-
09-30-2008, 11:09 PM #10Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Sai sót khi hoàn thuế GTGT
Gửi bởi vansi200780
+ Khi nhận tiền hoàn thuế :
Nợ TK 112 200
Có TK 133 200
+ Sau đó phát hiện sai sót khi kê khai hóa đơn đầu vào (giả sử trùng 10), theo quy định tại thông tư 60, phải lập tờ khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01-KHBS điều chỉnh giảm cho hóa đơn bị trùng đó (lập ngay khi phát hiện sai sót) đồng thời nộp ngay số tiền thuế bị trùng đó vào NSNN và tự tính luôn tiền phạt nộp chậm của tờ hóa đơn đó (số ngày nộp chậm theo tôi tính từ ngày lập hồ sơ hoàn thuế). Căn cứ chứng từ nộp tiền :
Nợ TK 3331 10
Nợ TK 811 (tiền phạt chậm nộp)
Có TK 111 10 + tiền phạt
+ Sau này, khi kiểm tra hoàn thuế :
- Số thuế đề nghị hoàn 190
- Số thuế GTGT đã nộp 10
- Số thuế được hoàn : 190 + 10 = 200 (phù hợp với số tiền đã được nhận)
+ Trên sổ kế toán :
Trường hợp sai sót này xảy ra trong cùng kỳ kế toán, hủy bỏ bút toán ghi nhận hóa đơn trùng (nếu đã ghi nhận, vì thật sự là không có nghiệp vụ kinh tế phát sinh thì làm sao mà ghi nhận). Lúc này, trên TK 133 của bạn chỉ còn số dư Nợ 190, trên TK 3331 có số dư Nợ là 10, nên cần phải kết chuyển số này sang 133 để tránh sự cố xảy ra khi kết chuyển thuế GTGT ở tháng sau, giống như khi hoàn thuế rồi, 133 là 0 và 3331 cũng là 0 vậy mà.
Nợ TK 133 10
Có TK 3331 10
Trường hợp sai sót xảy ra ở kỳ trước, ngoài việc tính lại tiền phạt chậm nộp thuế GTGT bạn còn phải xác định lại thuế TNDN phải nộp do kê trùng chi phí (nếu có). Còn việc ghi sổ kế toán, mời các bạn tiếp tục...
-----------------------------------------------------------------------------------------
Gửi bởi letmyha
Trứng rung tình ái là một loại đồ chơi chốn phòng the dùng để giải tỏa nhu cầu sinh lý khi ở một mình hoặc cùng với bạn tình kích thích khoái cảm trong màn dạo đầu để tăng hứng khởi cho chuyện gối...
Bạn đã biết gì về cây rung tình yêu hay chưa (7)?