-
01-12-2016, 06:18 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Hạch toán 2% Thuế GTGT vãng lai kho bạc giữ lại
Cả nhà ơi giúp e với!!!!!!
T12/2014 bên e doanh thu xây dựng công trình ngoại tỉnh nhưng không hạch toán thuế GTGT vãng lai, chỉ ghi:
a. N131
C511
C33311
b. Kc số thuế gtgt phải nộp sang số thuế còn đc khấu trừ:
Nợ 33311
Có 1331
Sang T12/2015 này thì chủ đầu tư thanh toán tiền thì kho bạc nhà nước giữ lại 2% thì e hạch toán thế này:
Nợ 112
Nợ 3338
Có 131:
Vậy hiện tại trên sổ sách của e đang bị dư Nợ TK 3338 thì làm thế nào hả mn???View more random threads:
- Trong th này có được chỉ định thầu không?
- chi phí bảo hành sản phẩm xây dựng đưa vào khoản nào?
- Phân biệt thanh toán theo tiến độ kế hoạch và theo khối lương hoàn thành
- xác định CP sxkd dd theo tiến độ kế hoạch
- Đánh giá sản phẩm dở dang trong doanh nghiệp xây dựng
- Xây dựng cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp xây dựng
- Xuất hóa đơn mà phần chênh lệch tỷ giá đưa vào đâu?
- Xin mẫu bảng tính giá thành công ty xây dựng
- file tổng hợp chi phí công tình hạng mục công trình
- giúp em về việc lập báo cáo vật tư sau mỗi công trình xây dựng hoàn thành
-
01-12-2016, 08:03 PM #2Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 46
Gửi bởi Vannguyen17492
Có tới hơn một cách hạch toán cho nghiệp vụ này và điểm cần lưu ý là phải xử lý dúng nội dung, bản chất của nghiệp vụ nộp thuế vãng lai...
Bạn có thể tham khảo 1 trong các cách hạch toán như sau:
1. Khi lập hóa đơn cho khách hàng
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331
2. Khi khách hàng lập hồ sơ thanh toán và tiền trong tài khoản đã báo có nhưng bị trừ 2%
2.1 P/a nhận đc tiền
Nợ TK 112
Có TK 131 (giá trị đã bị trừ 2%)
2.2 P/a phần nộp 2% kho bạc giữ lại và đã cung cấp chứng từ khấu trừ 2% => chứng từ này được kê khai như một hóa đơn đầu vào trên phụ lục 01-5/GTGT ; Thể hiện tại chỉ tiêu [39] trên tờ khai 01/GTGT đồng thời hạch toán:
Nợ TK 133
Có TK 131 (giá trị 2%)
=> Cuối cùng, toàn bộ số phải thu của khách hàng sẽ thu đủ; 2% tạm nộp, đã nộp thì được đưa về để bù trừ vào số thuế GTGT làm tăng khấu trừ hay giảm phải nộp tại trụ sở và không có chênh lệch nào!
-
01-13-2016, 06:24 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi KTOANDAO
Giới Thiệu Về Bồn Nhựa Toàn Mỹ Xuất Xứ và Quy Trình Sản Xuất Bồn nhựa toàn mỹ là sản phẩm chất lượng được sản xuất từ nguyên liệu nhựa cao cấp, tuân thủ các quy trình nghiêm ngặt để đảm bảo chất...
Bồn Nhựa Toàn Mỹ: Sự Lựa Chọn Tối Ưu cho Sự Chịu Nhiệt Tốt