-
01-12-2016, 06:18 PM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Hạch toán 2% Thuế GTGT vãng lai kho bạc giữ lại
Cả nhà ơi giúp e với!!!!!!
T12/2014 bên e doanh thu xây dựng công trình ngoại tỉnh nhưng không hạch toán thuế GTGT vãng lai, chỉ ghi:
a. N131
C511
C33311
b. Kc số thuế gtgt phải nộp sang số thuế còn đc khấu trừ:
Nợ 33311
Có 1331
Sang T12/2015 này thì chủ đầu tư thanh toán tiền thì kho bạc nhà nước giữ lại 2% thì e hạch toán thế này:
Nợ 112
Nợ 3338
Có 131:
Vậy hiện tại trên sổ sách của e đang bị dư Nợ TK 3338 thì làm thế nào hả mn???View more random threads:
- Hạch toán tài khoản 337
- hạch toán chi phí nguyên vật liệu hay chi phí máy cho hạch toán tổ chức đội xe máy, thi công khoan c
- hạch toán trong phần mềm HTKK thuế
- Tiêu hao vật tư
- Đề cương thực tập kế toán bất động sản đầu tư.
- Giá trị quyết toán nhỏ hơn giá trị thực tế
- Kế toán trong công ty xây dựng
- cty về tư vấn thiết kế thi công công trình mới thành lập nên theo quyết định nào?
- các khoản trích theo lương đưa vào chi phí tương tự?
- Quy trình kế toán trong công ty xây dựng
-
01-12-2016, 08:03 PM #2Silver member
- Ngày tham gia
- Apr 2016
- Bài viết
- 46
Gửi bởi Vannguyen17492
Có tới hơn một cách hạch toán cho nghiệp vụ này và điểm cần lưu ý là phải xử lý dúng nội dung, bản chất của nghiệp vụ nộp thuế vãng lai...
Bạn có thể tham khảo 1 trong các cách hạch toán như sau:
1. Khi lập hóa đơn cho khách hàng
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331
2. Khi khách hàng lập hồ sơ thanh toán và tiền trong tài khoản đã báo có nhưng bị trừ 2%
2.1 P/a nhận đc tiền
Nợ TK 112
Có TK 131 (giá trị đã bị trừ 2%)
2.2 P/a phần nộp 2% kho bạc giữ lại và đã cung cấp chứng từ khấu trừ 2% => chứng từ này được kê khai như một hóa đơn đầu vào trên phụ lục 01-5/GTGT ; Thể hiện tại chỉ tiêu [39] trên tờ khai 01/GTGT đồng thời hạch toán:
Nợ TK 133
Có TK 131 (giá trị 2%)
=> Cuối cùng, toàn bộ số phải thu của khách hàng sẽ thu đủ; 2% tạm nộp, đã nộp thì được đưa về để bù trừ vào số thuế GTGT làm tăng khấu trừ hay giảm phải nộp tại trụ sở và không có chênh lệch nào!
-
01-13-2016, 06:24 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Gửi bởi KTOANDAO
Volkswagen Touareg được nhập cảng từ nhà máy Bratislava ở Slovakia, nơi duy nhất lắp ráp mẫu xe này, cùng với sản phẩm hạng sang Audi Q7 và Porsche Cayenne. Bộ ba sản phẩm lovense lush "anh em" là...
SUV "khủng bố" chiếm thế phân khúc xe sang cho phái mạnh