Chủ đề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
-
10-13-2009, 08:09 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Mình có nghiệp vụ thi vào kế toán ngân hàng như thế này mong mọi người cùng giải đáp hộ mình với nhá. Khi so kết quả tính ra số lãi thì hầu như ko giống nhau.
Ngày 12/7/2009, Ô.Nam đến NH Ngoại Thương xin rút TM 1 tờ chứng chỉ tiền gửi, thời hạn 12 tháng từ 12/10/08 đến 12/10/09 (trả lãi trước) mệnh giá 600tr, LS 0,5%/tháng, còn 3 tháng nữa mới đáo hạn. Theo quy định của NH, trường hợp này KH chỉ được hưởng LS 0,3%/tháng. Tính lãi của khách hàng và xử lý.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bài làm của mình thế này, mọi người xem rùi bình luận hộ tớ với nhá.
Phần chữ màu đỏ này mình đang phân vân ko bít đã đúng chưa.:danghi:
600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
- Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
- Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr
=> Tại thời điểm phát hành:
Nợ TK tiền mặt tại quỹ (1011): 566,04tr
Nợ TK Chi phí chờ phân bổ (388-) : 33,96tr
Có TK tiền gửi tiết kiệm (423): 600tr
-Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
Nợ TK chi phí trả lãi tiền gửi (801): 2,83tr (33,96tr/12T)
Có TK cp chờ phân bổ (388-): 2,83tr
-Đến 12/7 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ
-Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
=> Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
=> Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr
Định khoản:
- Khi khách hàng rút tiền mặt:
Nợ TK Tiền gửi tiết kiệm (423):566,04tr
Nợ TK cp trả lãi tiền gửi (801) : 15,28
Có Tk tiền mặt tại quỹ (1011): 582,159tr
- Hạch toán phần lãi:
Nợ TK tiền gửi tiết kiệm (423): 33,96tr
Có TK cp chờ phân bổ (388-): 8,49tr
Có TK cp trả lãi tiền gửi (801): 25,47trView more random threads:
- HELP ME!!! giúp em kế toán ngân hàng với anh chị ơi!!^^
- Anh (chị) ơi, giúp em giải bài kế toán ngân hàng thương mại này với.
- Phí thẩm định giá TS Công ty hoạch toán như thế nào???
- Cho mình hỏi vài câu trong kế toán kho bạc với ạ !
- thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng
- Các pháp pháp hạch toán chứng từ, điều chỉnh bút toán sai. Help me !!!!!!!!!!!!!
- Công ty tài chính
- nghiệp vụ về giấy tờ có giá?
- kế toán ngân sách và nghiệp vụ kho bạc nhà nước
- Quản lý tiền của TK Dự phòng rủi ro
-
10-13-2009, 06:40 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
-
10-13-2009, 07:15 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
- Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
- Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr
- Tại thời điểm phát hành:
Nợ 1011: 566,04tr
Nợ 388 (Chi phí chờ phân bổ) : 33,96tr
Có 4232.12T.Nam: 600tr
-Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
N 801: 2,83tr (33,96tr/12T)
C 388: 2,83tr
-Đến hết tháng 9 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ
-Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
- Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
- Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr
Định khoản:
-Khách hàng rút tiền mặt:
N 4232.12T.ON:566,04tr
N 801 : 15,28
C 1011: 582,159tr
- Hạch toán phần lãi:
N 4232.12T.Nam: 33,96tr
C 388: 8,49tr
C 801: 25,47tr (thoái chi)
Chúc thành công!
-
10-13-2009, 07:28 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hailangtu79
Bạn mình nói lãi khách hàng hưởng khi đáo hạn là 36tr chứ ko phải như mình làm là 33,96tr.
-
10-13-2009, 07:30 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?
Gửi bởi hiendang
Tôi vãn tin là tôi đúng!
-
07-11-2015, 03:35 AM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
Đề bài cho mệnh giá =600 cơ mà, mình ko hiểu bạn viết cái j mà 600=MG....( như trên đấy)
-theo mình thì số tiền lãi KH nhận trước là :600*0,5%*12 tháng=36
Nợ 1011:564
Nợ 388: 36
Có 4231: 600
-Hàng tháng phân bổ lãi:
Nợ 801: 600*0,5%*1 tháng=3
Có 388: 3
-Nhưng thực tế thì NH chỉ phải trả số tiền lãi là :600*0,3%*9 tháng = 16,2
Mà tính đến thời điểm KH rút tiền thì NH đã phân bổ số lãi là 600*0,5%*9 tháng = 27
-Như vây NH thực hiện thoái chi phần chênh lệch: 27-16,2 =10,8
Nợ 388: 10,8
Có 801: 10,8
-khi Kh đến rút tiền:
Nợ 4231: 600
Có 1011:580,2
Có 388: 36-16,2= 19,8
Đặc biệt, đối với các sản phẩm dành cho học sinh và sinh viên, các tiêu chuẩn này càng trở nên quan trọng hơn. Việc sử dụng các sản phẩm này trong thời gian dài có thể tạo ra nguy cơ gây ra các căn...
Đánh giá chất lượng cao nhất của dụng cụ học tập và văn phòng phẩm cho học sinh: Bảo đảm thành công học đường