KC TK 821 Chi phí TTNDN

[toancauxanh123]

Các anh chị Danketoan oi! Em vẫn ko rõ kết chuyển đầu năm vào TK 821 chi phí thuế TNDN. VD Cty em thuế TNDN tạm nộp năm trước là 4tr. E dã nọp 3 triệu và còn một triệu đàu năm nay mới nọpp nốt. 4tr đó như luật cũ được hoạch toán vào TK 421. Năm trước Cty em KD lỗ. Vì vậy đầu năm nay sẽ kết chuyển thế nào vào TK 821?
Giúp em với.

View more random threads:

• Xuất hóa đơn nhưng chưa giao hàng cho người mua.
• Chỉ tiêu Thuế và các khoản phải thu nhà nước trên BCTC
• chuyển lỗ trong Tờ khai thuế TNDN tạm tính
• Tờ khai thuế TNDN sai, làm sao đây????
• Cho em hỏi về thuế TNDN ah!
• Chuyển lỗ trong thuế TNDN
• Định khoản các khoản thuế TNDN tạm tính quý
• Hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý và năm như thế nào?
• Chi phí ăn trưa có được tính chi phí hợp lý
• Ấn định thuế GTGT,TNDN hạch toán thế nào?

[tungover]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Theo mình thì bạn chỉ cần xử lý lại TK421 cho năm trước thôi, còn TK 821 đầu năm nay bạn không cần làm gì cả (vì chi phí thuế TNDN của mỗi năm phải được kết chuyển khi xác định KQKD vào cuối mỗi năm chứ không chuyển số dư chi phí thuế TNDN sang năm khác).

Ví dụ như năm trước bạn đã ghi:
N421 4tr
C3334 4tr

khi nộp thuế bạn đã ghi: N3334 3tr
C112 3tr

do năm trước cty bạn lỗ nên trong sổ sách năm trước bạn sẽ xử lý như sau: N3334 4tr
C421 4tr

----> có nghĩa là cty đã đóng thuế dư 3tr (do năm trước lỗ, không cần đóng thuế nhưng cty bạn đã đóng), và bạn không được đưa thuế TNDN vào làm giảm TK421 nữa.

Đó là ý kiến của mình, bạn có thể tham khảo thêm. Thân chào!

[nguyenhungcase]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

* Số tiền đóng dư thì vẫn treo trên N3334 còn TK 821 thì ko có số dư, thế thui bạn ah - bạn làm theo bonggon là đúng rùi!!:Angel_anim:

[ketoanbacviet79]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Các anh chị Danketoan oi! Em vẫn ko rõ kết chuyển đầu năm vào TK 821 chi phí thuế TNDN. VD Cty em thuế TNDN tạm nộp năm trước là 4tr. E dã nọp 3 triệu và còn một triệu đàu năm nay mới nọpp nốt. 4tr đó như luật cũ được hoạch toán vào TK 421. Năm trước Cty em KD lỗ. Vì vậy đầu năm nay sẽ kết chuyển thế nào vào TK 821?
Giúp em với.

Bạn làm theo cách của Bonggon nhé, ổn rùi

[tieudiep]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Bạn làm theo cách của Bonggon nhé, ổn rùi

Anh King Tiger ơi. Nhưng lần trước em nộp báo cáo TC của năm 2006 thì quản lý thuế bảo phải về làm lại bảng CĐKT đưa tiền thuế tạm nộp vào TK 421.Cuối kỳ TK 421=Lỗ + thuế TNDN tạm nộp trong năm.
Như vậy sang năm nay phải kết chuyển sao đây ạ?:banghead:

[huyenbeo]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Các anh chị Danketoan oi! Em vẫn ko rõ kết chuyển đầu năm vào TK 821 chi phí thuế TNDN. VD Cty em thuế TNDN tạm nộp năm trước là 4tr. E dã nọp 3 triệu và còn một triệu đàu năm nay mới nọpp nốt. 4tr đó như luật cũ được hoạch toán vào TK 421. Năm trước Cty em KD lỗ. Vì vậy đầu năm nay sẽ kết chuyển thế nào vào TK 821?
Giúp em với.

Ghi nhận thuế TNDN phải nộp:
Nợ 821/ Có 3334
Tạm Nộp:
Nợ 3334/có 111,112
Cuối năm nếu có lãi:
Nợ 911/Có 821
Nợ 421/Có 911
Nếu lỗ
Nợ 3334/Có 821

Như vậy năm trước bị lỗ nhưng đã tạm nộp thuế TNDN là 3 tr thì:
Đnăm ghi nhận thuế TNDN phải nộp:
Nợ 821/có 3334: 4 tr
Tạm nộp
Nợ 3334/ Có 111,112: 3Tr
C. năm bị lỗ ko phải đóng thuế TNDN:
Nợ 3334/Có 821: 4 tr

Như vậy TK 3334 có SD NỢ đầu năm sau là 3 tr
Sang năm sau đóng nốt
Nợ 3334/ Có 111,112: 1tr

Như vậy đến đây TK 3334 tất toán của năm trước. Với SD Nợ 4 tr

- nếu cuối năm nay XĐ lỗ hay lãi + phần thuế TNDN phải nộp & tạm nộp của năm nay để Htoán . SD Nợ 3334 cua năm trước là 4 tr được trừ vào Thuế TNDN phải đóng của năm nay.

[viettu169]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

* Số tiền đóng dư thì vẫn treo trên N3334 còn TK 821 thì ko có số dư, thế thui bạn ah - bạn làm theo bonggon là đúng rùi!!:Angel_anim:

Cho mình hỏi thêm tí nhé!

Nếu mình nộp thuế TNDN tạp nộp trong năm là 100tr . Cuối năm Quyết toán phải nộp thêm thì mình hạch toán N421/C3334 đúng ko?
Còn nếu mình đã nộp thừa T.TNDN thì làm thế nào? hạch toán N3334/C421 hay sao?

[galuoi92]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Cho mình hỏi thêm tí nhé!

Nếu mình nộp thuế TNDN tạp nộp trong năm là 100tr . Cuối năm Quyết toán phải nộp thêm thì mình hạch toán N421/C3334 đúng ko?
Còn nếu mình đã nộp thừa T.TNDN thì làm thế nào? hạch toán N3334/C421 hay sao?

- Cách làm của bạn bonggon là chưa ổn.

- Cuối năm trên BCKQKD xác định số thuế TNDN > Số tạm nộp ghi:
Nợ 821/ Có 3334 :Số thuế TNDN tăng thêm
Nợ 911/ Có 821: ntr
Nợ 421/ Có 911: ntr
- Nếu nộp thừa thì số dư trên TK 3334 là số dư Nợ được chuyển qua năm sau trừ vào số thuế phải nộp của năm sau.

[tuyla123]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Nếu mình nộp thuế TNDN tạp nộp trong năm là 100tr . Cuối năm Quyết toán phải nộp thêm thì mình hạch toán N421/C3334 đúng ko?

Khi tam tinh thue TNDN phai nop: N8211/ C3334: 100
Nộp tiền: N3334/C111,112: 100
Cuối năm Quyết toán phải nộp thêm: N8211/ C3334: số tiền nộp thêm
Nộp tiền: N3334/C111,112: số tiền nộp thêm

Còn nếu mình đã nộp thừa T.TNDN thì:No TK 3334/Co TK 8211
Sau do cuoi nam tai chinh, DN moi ket chuyen tu TK 8211 sang TK 911.

[phimlen1]

Ðề: KC TK 821 Chi phí TTNDN

Bổ sung cái:
* trong trường hợp thuế TNDN nộp thừa, đã kết chuyển số tạm nộp hàng quý qua 911, định khoản:
N821/C911
N3334/C821 => treo trên dư N334
* Nộp thiếu thì như mấy bác nói:
N821/C334 => N911/C821
N334/C111,112 :ibbanana::ibbanana: