Chênh lệch TTNDN giữa tờ khai tạm tính hằng quý với báo cáo tài chính

[hoangtrieuman]

Chào các anh chị!
Em mới vào nghề nên khi làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp em làm sai, giờ em làm báo cáo tài chính thì thuế TNDN phải nọp nhiều hơn những lần em đã tạm tính như vậy có được không ạ, và khoản thừa ra đó làlm sao để nộp bổ sung được ạ!
Mong anh chị giúp em với, cảm ơn anh chị nhiều!

View more random threads:

• cty SX nước lọc sẽ dc miễn giảm thuế TNDN ntn?
• Quyết toán thuế TNDN khi năm trước bị lỗ
• bảng kê tình hình nộp thuê
• thuế TNDN tạm tính theo các quý
• Mẫu 01A/TNDN hay 01B/TNDN
• Báo cáo tài chính
• TỜ KHAI KHẤU TRỪ THUẾ TNCN?
• Vẫn chưa nộp tờ khai thuế TNDN.
• Tạm tính 4 quý đều lỗ nhưng quyết toán lời thì hạch toán như thế nào?
• Thuế TNDN khi chuyển nhượng cổ phần

[magebay]

Ðề: Chênh lệch TTNDN giữa tờ khai tạm tính hằng quý với báo cáo tài chính

______________

Được bạn.

Nếu QToan thuế TNDN mà phát sinh thêm thì nộp thêm thôi.
Nếu thừa thì treo đó. Năm sau bù trừ.

[nguyenthypro]

Ðề: Chênh lệch TTNDN giữa tờ khai tạm tính hằng quý với báo cáo tài chính

Chào các anh chị!
Em mới vào nghề nên khi làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp em làm sai, giờ em làm báo cáo tài chính thì thuế TNDN phải nọp nhiều hơn những lần em đã tạm tính như vậy có được không ạ, và khoản thừa ra đó làlm sao để nộp bổ sung được ạ!
Mong anh chị giúp em với, cảm ơn anh chị nhiều!

:k5429592:
1) Hàng quý, khi nộp tờ khai thuế tạm tính định khoản
Nợ 821.1
Có 3334

2) Khi nộp thuế TNDN tạm tính

Nợ 3334
Có 111,112

3) Nếu cuối năm số thuế TNDN hiện hành > Số đã nộp ==> Nộp bổ sung
Nợ 8211
Có 3334


Nợ 3334
Có 111,112 : Số nộp bổ sung

4) Nếu cuối năm số thuế TNDN hiện hành< Số đã nộp

Nợ 3334
Có 8211 Số chênh lệch

Bạn ghi lên sơ đồ chữ T để dễ hiểu nhé

:k5429592:

[dungtsbd]

Ðề: Chênh lệch TTNDN giữa tờ khai tạm tính hằng quý với báo cáo tài chính

:k5429592:
1) Hàng quý, khi nộp tờ khai thuế tạm tính định khoản
Nợ 821.1
Có 3334

2) Khi nộp thuế TNDN tạm tính

Nợ 3334
Có 111,112

3) Nếu cuối năm số thuế TNDN hiện hành > Số đã nộp ==> Nộp bổ sung
Nợ 8211
Có 3334


Nợ 3334
Có 111,112 : Số nộp bổ sung

4) Nếu cuối năm số thuế TNDN hiện hành< Số đã nộp

Nợ 3334
Có 8211 Số chênh lệch

Bạn ghi lên sơ đồ chữ T để dễ hiểu nhé

:k5429592:

Lam thế là chính xác rồi, thừa hay thiếu trên TN tạm tính là chuyện bình thường, có gì đâu em.
Em nhớ cuối năm kết chuyển
N 911
Có 821 cho hết nhé.
Nếu trong năm nộp thừa thì sẽ dư Nợ 333.
Còn quyết toán thiếu thì sẽ dư Có 333 đúng số cần nộp bổ sung.