Khi cuối năm quyết toán thuế TNDN định khoản như thế nào?

[innguyengia]

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

View more random threads:

• Quyết toán thuế TNDN bị thiếu:(
• Thuế TNDN sau 3 năm hoặt động
• Giải trình thuế TNDN
• giúp em xem về hai trường hợp của thuế thu nhập doanh nghiệp
• Có chuyển lỗ quý I sang quý II?
• Thuế TNDN nộp thừa
• thuế suất thuế TNDN thay đổi
• tạm tính Thuế TNDN từng quí bi sai, khai bổ sung ntn?
• Chuyển lỗ thuế TNDN có được không?
• Bộ chứng từ ghi nhận chi phí tiền xăng xe hơi đi mượn

[trangsuc]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Bạn đã nộp thừa 4.200.000 năm 2007 vậy cuối năm 2008 có:

4.200.000 - ( 2.852.240 + 1.050.000) = 299.760 ( số tiền thừa này vẫn ghi âm trên BCTC)
Định khoản :
Nợ 821 : 299.760
Có 111/112 : 299.760

[djshinoda]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Bạn đã nộp thừa 4.200.000 năm 2007 vậy cuối năm 2008 có:

4.200.000 - ( 2.852.240 + 1.050.000) = 299.760 ( số tiền thừa này vẫn ghi âm trên BCTC)
Định khoản :
Nợ 821 : 299.760
Có 111/112 : 299.760

Để tính dc số tiền thừa em lại như thế này nè: lấy ssó thừa năm 2007chuyển sang + số tìên Q1 nộp la 2.852.240 -số thuế phải nộp năm 2008
Cụ thể.
(4.200.000 +2.852.240)-1.050.000 nên số thuế thừa năm nay 2009 là 6.002.240

[toilatam]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Trong năm 2008 có nộp cái màu đỏ kia ko ???

[nurseshirts]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Trong năm 2008 có nộp cái màu đỏ kia ko ???

Cái màu đỏ đó là kế toán cũ đã nộp cho NSNN ròi Ngoc a.

[hajdajgja]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Năm 2007 cty bạn nộp thuế TNDN thừ 4.200.000 vậy số dư 3334 dư nợ đầu kỳ sẽ là 4.200.000
Quí 1 bạn tạm tình thuế TNDN phải nộp
Nợ 821: 2.852.240
Có 3334: 2.852.000

Vì bạn còn thừa tiền thuế TNDN năm 2007 nên sẽ cấn trừ và không nộp số thuế này. Khi đó số dư Nợ 3334 sẽ là :-(4.200.000 - 2.852.000) = 1.348.000

Cuối năm quyết toán thuế TNDN cả năm phải nộp là 1.050.000, khi này bạn làm bút toán điều chỉnh số thuế phải nộp cả năm
Nợ 3334: (2.852.000 - 1.050.000) = 1.802.000
Có 821: 1.802.000
Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008-)

Thân

[phamvulinh]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Năm 2007 cty bạn nộp thuế TNDN thừ 4.200.000 vậy số dư 3334 dư nợ đầu kỳ sẽ là 4.200.000
Quí 1 bạn tạm tình thuế TNDN phải nộp
Nợ 821: 2.852.240
Có 3334: 2.852.000

Vì bạn còn thừa tiền thuế TNDN năm 2007 nên sẽ cấn trừ và không nộp số thuế này. Khi đó số dư Nợ 3334 sẽ là :-(4.200.000 - 2.852.000) = 1.348.000

Cuối năm quyết toán thuế TNDN cả năm phải nộp là 1.050.000, khi này bạn làm bút toán điều chỉnh số thuế phải nộp cả năm
Nợ 3334: (2.852.000 - 1.050.000) = 1.802.000
Có 821: 1.802.000
Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008-)

Thân

Sai rồi chị Khói ơi. Đọc cái này rồi tính lại giúp.

Cái màu đỏ đó là kế toán cũ đã nộp cho NSNN ròi Ngoc a.

Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240

[vivaclinic]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Sai rồi chị Khói ơi. Đọc cái này rồi tính lại giúp.

Ui, vì mấy mem post nhanh quá mình theo không kịp
Vậy thì số dư Nợ 3334 cuối năm 2008 sẽ là : 4.200.000+ 2.852.240 - 1.050.000 = 6.002.240.

tsk Ngốc ( hay HT vậy!)

[annguyen]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Cuối năm số dư Nợ trên 3334 sẽ là : 1.802.000 + 1.348.000 = 3.150.000

( Đây là số thuế nộp thừa từ năm 2007 cấn trừ chưa hết trong năm 2008-)

Thân[/QUOTE]

Anh Khôi Nhật ơi,số thừa fai nhiều hơn chứ vì Q1 kế toán cũ của cty ko bít đã vác tiền đi nộp sau khi tính tạm tính thuế TNDN rùi mà.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Ui, vì mấy mem post nhanh quá mình theo không kịp
Vậy thì số dư Nợ 3334 cuối năm 2008 sẽ là : 4.200.000+ 2.852.240 - 1.050.000 = 6.002.240.

tsk Ngốc ( hay HT vậy!)

Hơ hơ vậy em tính đúng rồi .Giờ mấy bác hạch toán lại cho e với.

[inbaongoc007]

Ðề: Các Pro ơi định khoản giúp em với.

Em có số liệu trong BCTC như sau:

Năm 2007 nộp thừa thuế TNDN : 4.200.000
Q1/08 lãi => Thuế TNDN tạm tính phải nộp: 2.852.240
Q2 ,Q3 Lỗ
Q4 lỗ
Cả năm lãi 7.000.000 số Thuế PN : 7tr*15% =1.050.000

Em mơi làm BCTC nên chưa co kinh ngiệm .Mong các a chị em ACC lành nghê định khoản giúp e,chứ e chưa chắc chắn lắm cách làm của mình .
Xin chân thành cảm ơn và hậu tạ.

Hỏi thêm tí nữa, DN bạn có được giảm 30% Thuế TNDN Quý 4/08 theo TT03/2009 hay ko ???