nộp thêm thuế khi nào khi hoàn tất BCTC?

[intembaohanh]

Các bác ơi, nếu sau khi mình lên BCTC năm, quyết toán thuế GTGT và thuế TNDN. Giả sử thuế TNDN trong năm đã tạm nộp là 10tr nhưng khi quyết toán là 12tr thì số tiền phải nộp thêm 2tr này mình sẽ nộp vào lúc nào các bác nhỉ. Hoặc giả nếu quyết toán TNDN là 8tr thì 2tr này mình không làm hoàn thuế thì có được bù trừ vào năm sau không a??? Các bác chỉ giáo em với.

View more random threads:

• thuế TNDN
• thuế TNDN Tạm tính
• ĐỊnh khoản thuế TNDN
• Xin hỏi thuế TNDN cho Công ty phần mềm
• Cách làm tờ khai thuế TNDN cho công ty sản xuất phần mềm .
• xin file kế toán TNDN
• Doanh thu trong tờ khai thuế TNDN là doanh thu nào???
• Chi phí môi giới
• Thuế TNDN 2012
• Khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

[Minhpham.vcu]

Ðề: nộp thêm thuế khi nào

Các bác ơi, nếu sau khi mình lên BCTC năm, quyết toán thuế GTGT và thuế TNDN. Giả sử thuế TNDN trong năm đã tạm nộp là 10tr nhưng khi quyết toán là 12tr thì số tiền phải nộp thêm 2tr này mình sẽ nộp vào lúc nào các bác nhỉ. Hoặc giả nếu quyết toán TNDN là 8tr thì 2tr này mình không làm hoàn thuế thì có được bù trừ vào năm sau không a??? Các bác chỉ giáo em với.

- Trường hợp thứ nhất: Nộp thuế ngay sau khi nộp quyết toán thuế em ạh
- Trường hợp 2: Được cấn trừ vào số tiền thuế phải nộp năm sau.

Thân

[noithatquangvinh]

Ðề: nộp thêm thuế khi nào

Nếu sau khi lên BCTC năm mà số thuế TNDN lớn hơn số thuế tạm tính đã nộp thì mình mình sẽ nộp thêm số thuế đó sau khi nộp BCTC cho cơ quan thuế. Nếu số thuế nhỏ hơn số thuế tạm tính đã nộp trong năm thì mình se được tính bù trừ cho năm tiếp theo.:xinchao:

[komoro92]

Ðề: nộp thêm thuế khi nào khi hoàn tất BCTC?

Các bác ơi, nếu sau khi mình lên BCTC năm, quyết toán thuế GTGT và thuế TNDN. Giả sử thuế TNDN trong năm đã tạm nộp là 10tr nhưng khi quyết toán là 12tr thì số tiền phải nộp thêm 2tr này mình sẽ nộp vào lúc nào các bác nhỉ. Hoặc giả nếu quyết toán TNDN là 8tr thì 2tr này mình không làm hoàn thuế thì có được bù trừ vào năm sau không a??? Các bác chỉ giáo em với.

Ngay sau khi nộp BCTC năm DN phải nộp số thuế TNDN lớn hơn số thuế tạm tính đã nộp . Nếu số thuế nhỏ hơn số thuế tạm tính đã nộp trong thì được bù trừ vào năm sau. Còn thuế GTGT thì nộp theo tháng, nếu tháng 12 mà thuế đầu ra lớn hơn thuế đầu vào thì nộp cùng với thời điểm nộp TK thuế GTGT tháng 12 còn nếu đầu vào lớn hơn( âm thuế) thì được khấu trừ vào tháng 1 và các tháng tiếp theo cảu năm sau.

[kenshin]

Ðề: nộp thêm thuế khi nào khi hoàn tất BCTC?

Các bác ơi, nếu sau khi mình lên BCTC năm, quyết toán thuế GTGT và thuế TNDN. Giả sử thuế TNDN trong năm đã tạm nộp là 10tr nhưng khi quyết toán là 12tr thì số tiền phải nộp thêm 2tr này mình sẽ nộp vào lúc nào các bác nhỉ. Hoặc giả nếu quyết toán TNDN là 8tr thì 2tr này mình không làm hoàn thuế thì có được bù trừ vào năm sau không a??? Các bác chỉ giáo em với.

Thuế GTGT không có QT thuế.
Thuế TNDN thì:
Theo TT 60/2007/TT-BTC thì thời hạn nộp hồ sơ QT thuế TNDN là:

3.5. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm chậm nhất là ngày thứ chín mươi, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

Số thuế TNDN còn phải nộp theo QT có thời hạn nộp là:

2. Trường hợp người nộp thuế tính thuế, thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.

Nếu QT thuế TNDN có số thuế nộp thừa thì giải quyết như sau:

2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau:
2.1. Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau.
2.2. Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo.
2.3. Hoàn trả khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt.
Trường hợp tiền thuế nộp thừa được để lại trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần tiếp theo trong cùng một loại thuế thì được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.
Trường hợp bù trừ giữa các loại tiền thuế, tiền phạt khác nhau hoặc hoàn thuế thì người nộp thuế phải thực hiện theo thủ tục hoàn thuế, bù trừ thuế theo quy định tại Phần G của Thông tư này. Khi bù trừ thuế, cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế và lệnh thu thuế cho các khoản tiền thuế, tiền phạt theo thứ tự quy định tại khoản 1 mục IV Phần này.