Định khoản thế nào???

[linhnguyen]

Các bạn cho mình hỏi:
- Công ty mình tạm nộp T.TNDN thì định khoản như thế nào?
- Cuối kỳ kết chuyển, nếu lỗ (lãi) thì định khoản liên quan đến T.TNDN như thế nào vậy?

Cảm ơn mọi người.

View more random threads:

• hỏi về thuế TNDN
• Thuế TNDN của DN mới thành lập???
• Mới thành lập công ty có phải đóng thuế tndn
• Phụ lục chuyển lỗ
• Thuê nhà nghỉ nhưng đi mua hóa đơn GTGT của nơi khác
• truy thu thế hạch toán vào đâu?
• chi phí tiền lương cho công nhân trực tiếp tại công trình
• thuế thu nhập doanh nghiệp trong trường hợp bán hàng trả góp.
• Thuế TNDN đối với tài sản góp vốn
• Kê khai sai tờ khai thi làm sao điều chỉnh được?

[haudinhads]

Ðề: Định khoản thế nào???

Các bạn cho mình hỏi:
- Công ty mình tạm nộp T.TNDN thì định khoản như thế nào?
- Cuối kỳ kết chuyển, nếu lỗ (lãi) thì định khoản liên quan đến T.TNDN như thế nào vậy?

Cảm ơn mọi người.

Tính thuế và tạm nộp 4 Quý :
N821/C3334 : 10đ
Nộp thuế : N3334/C111,112 : 10đ
Cuối năm khi Quyết toán thuế có 2 trường hợp :
Nếu số thuế phải nộp là 20đ :
- N911/C821 : 20đ -> Nộp thiếu, nộp thêm 10đ bút toán như trên.
Nếu số thuế phải nộp là 5đ :
- N911/C821 : 5đ -> Nộp thừa hạch toán N3334/C821 : 5đ (tự cấn trừ cho năm sau hoặc đc hoàn).

[dangnh123]

Ðề: Định khoản thế nào???

Tính thuế và tạm nộp 4 Quý :
N821/C334 : 10đ
Nộp thuế : N334/C111,112 : 10đ

Cảm ơn bạn.
Mà cái màu đỏ phía trên đó phải là 3334 chứ?

[blazefuzy143]

Ðề: Định khoản thế nào???

Tính thuế và tạm nộp 4 Quý :
N821/C334 : 10đ
Nộp thuế : N334/C111,112 : 10đ
Cuối năm khi Quyết toán thuế có 2 trường hợp :
Nếu số thuế phải nộp là 20đ :
- N911/C821 : 20đ -> Nộp thiếu, nộp thêm 10đ bút toán như trên.
Nếu số thuế phải nộp là 5đ :
- N911/C821 : 5đ -> Nộp thừa hạch toán N3334/C821 : 5đ (tự cấn trừ cho năm sau hoặc đc hoàn).

Bác làm em đọc mấy chữ màu đỏ hết hồn ( 334)
Mình nghĩ Bạn làm theo Philosopher là Ok rồi chỉ cần thay máy chữ màu đỏ chút xíu.
Tính thuế và tạm nộp 4 Quý :
Nợ 821 / có 3334
Nộp thuế Nợ 3334/Có 1111

[cuuseo]

Ðề: Định khoản thế nào???

Các bạn cho mình hỏi:
- Công ty mình tạm nộp T.TNDN thì định khoản như thế nào?
- Cuối kỳ kết chuyển, nếu lỗ (lãi) thì định khoản liên quan đến T.TNDN như thế nào vậy?

Cảm ơn mọi người.

1. Tạm nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý
Nợ TK 821
Có TK 3334
Khi nộp tiền vào NSNN
Nơ TK 3334
Có TK 111
2. Cuối năm nếu có lãi thì kết chuyển vào TK 911 bình thường
Nợ TK 911
Có TK 821
Néu lỗ kết chuyển ngược lại
Nợ TK 3334
Có TK 821

[lamchuong95]

Ðề: Định khoản thế nào???

1. Tạm nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý
Nợ TK 821
Có TK 3334
Khi nộp tiền vào NSNN
Nơ TK 3334
Có TK 111
2. Cuối năm nếu có lãi thì kết chuyển vào TK 911 bình thường
Nợ TK 911
Có TK 821
Néu lỗ kết chuyển ngược lại
Nợ TK 3334
Có TK 821

Còn thiếu.

1. Tạm nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý:
Nợ TK 8211: 10đ
Có TK 3334: 10đ
Khi nộp tiền vào NSNN
Nơ TK 3334: 10đ
Có TK 111: 10đ

4 quý như thế => Cuối năm SD 8211 là 40đ

2. Cuối năm :

• Nếu có lãi và số thuế TNDN phải nộp là >40đ, ví dụ 55đ:

Nợ TK 8211: 15đ
Có TK 3334: 15đ

Nợ TK 911: 55đ
Có TK 821: 55đ

• Nếu có lãi và số thuế TNDN phải nộp là <40đ, ví dụ 28đ (lãi 100đ):

Nợ TK 3334: 12đ <- Nhà nước nợ ngược lại mình 12đ nhé.
Có TK 8211: 12đ <- Chi phí thúê TNDN hiện hành bớt 12đ, còn lại 28đ nhé

Nợ TK 911: 28đ
Có TK 8211: 28đ

Nợ 911: 72đ
Có 421: 72đ

• Nếu lỗ, ví dụ lỗ 150đ, thì số lỗ được chuyển lỗ năm sau:

Nhưng trước hết ghi nhận điều chỉnh giảm chi phí thúê TNDN hiện hành mà 4 quý đã ghi nhận:

Nợ TK 3334: 40đ <- Nhà nước còn nợ mình 40đ nhé.
Có TK 8211: 40đ <- Hết chi phí thúê TNDN hiện hành nhé.

Sau đó ghi nhận tài sản thuế TNDN hõan lại:

Nợ 243 : 42đ (=150đ x 28% )
Có 8212: 42đ.


Kết chuỷển:

Nợ 8212: 42đ
Có 911: 42đ.

Nợ 421: 108đ
Có 911: 108đ (=150đ - 42đ)

[dungtsbd]

Ðề: Định khoản thế nào???

Còn thiếu.

1. Tạm nộp thuế TNDN tạm tính hàng quý:
Nợ TK 8211: 10đ
Có TK 3334: 10đ
Khi nộp tiền vào NSNN
Nơ TK 3334: 10đ
Có TK 111: 10đ

4 quý như thế => Cuối năm SD 8211 là 40đ

2. Cuối năm :

• Nếu có lãi và số thuế TNDN phải nộp là >40đ, ví dụ 55đ:

Nợ TK 8211: 15đ
Có TK 3334: 15đ

Nợ TK 911: 55đ
Có TK 821: 55đ

• Nếu có lãi và số thuế TNDN phải nộp là <40đ, ví dụ 28đ (lãi 100đ):

Nợ TK 3334: 12đ <- Nhà nước nợ ngược lại mình 12đ nhé.
Có TK 8211: 12đ <- Chi phí thúê TNDN hiện hành bớt 12đ, còn lại 28đ nhé

Nợ TK 911: 28đ
Có TK 8211: 28đ

Nợ 911: 72đ
Có 421: 72đ

• Nếu lỗ, ví dụ lỗ 150đ, thì số lỗ được chuyển lỗ năm sau:

Nhưng trước hết ghi nhận điều chỉnh giảm chi phí thúê TNDN hiện hành mà 4 quý đã ghi nhận:

Nợ TK 3334: 40đ <- Nhà nước còn nợ mình 40đ nhé.
Có TK 8211: 40đ <- Hết chi phí thúê TNDN hiện hành nhé.

Sau đó ghi nhận tài sản thuế TNDN hõan lại:

Nợ 243 : 42đ (=150đ x 28% )
Có 8212: 42đ.


Kết chuỷển:

Nợ 8212: 42đ
Có 911: 42đ.

Nợ 421: 108đ
Có 911: 108đ (=150đ - 42đ)

Cái này áp mà áp dụng theo 48 thì bị sếp chưởi cho không biết đường chạy!

[tintuclqh]

Ðề: Định khoản thế nào???

Cái này áp mà áp dụng theo 48 thì bị sếp chưởi cho không biết đường chạy!

Theo 48 là theo cái gì vậy Voi?

[vietnamtui12]

Ðề: Định khoản thế nào???

Theo 48 là theo cái gì vậy Voi?

Là theo cái nì:

Quyết định 48/2006/QĐ-BTC Về việc ban hành Chế độ Kế toán Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nó đâu có cái TK243.

[vmb_thaibui]

Ðề: Định khoản thế nào???

Là theo cái nì:


Nó đâu có cái TK243.

À hỉểu rồi.

Vậy theo Voi thì ghi như thế nào?