1. Công ty ký hợp đồng Tổng thầu xây lắp " Xây dựng nhà máy" với Công ty mẹ là Cavico.Tháng 9/2009 công ty vay giải ngân 29 tỷ chuyển sang bên Công ty Cavico để thanh toán cho các nhà thầu phụ và thanh toán T/T hợp đồng mua Dây chuyền công nghệ nghiền bột đá trằng 29 tỷ.

Nếu sự việc chỉ có vậy thì ko nói làm gì nhưng bên Công ty mẹ lại ko thanh toán cho các nhà thầu phụ và chuyển tiền ứng trc thực hiện Hợp đồng nhập máy móc mà dùng số tiền trên để đảo nợ. Bên công ty KH yêu cầu phải thanh toán số tiền lãi trong thời gian công ty mẹ chiếm dụng vốn.Tiền lãi khoảng gần 1tỷ. Bên công ty mẹ đồng ý thanh toán số tiền lãi trên nhưng lại ko chấp nhận ghi là "lãi vay phải trả" về chiếm dụng vốn mà ghi là " Chi phí lãi vay hoặc tiền phạt về châm góp Vốn (góp chậm khoảng 15tỷ).

? Khoản thu trên nên cho vào đâu để ko phải nộp thuế?
- Nếu ghi giảm Chi phí lãi vay trong quá trình đầu tư xây dựng (242) thì ko phải nộp thuế khoản thu nhập đó nhưng " Chuyển tiền cho Tổng thầu thực hiện Hợp đồng" mà lại ghi giảm CP lãi vay thì ko hợp lý lắm.
- Nếu ghi giảm CP lãi vay phair trả về góp Vốn chậm (phải đi vay) thì phải làm Khế ước vay ngoài (số tiền cũng nhiều) và ghi tăng Nguồn vốn nhưng T08/2009 Cơ quan thuế đã có CV yêu cầu thông báo số vốn góp thực tế và ra hạn đến cuối năm 2009 mà ko góp đủ thì phải làm thủ tự điều chỉnh giảm Vốn điều lệ.

Moi ng nghĩ giùm KH xem có cách nào hợp lý nhất để khoản thu đó ko phải nộp thuế.
Thankss