bài 1: quyết toán năm 201x tại một công ty tnhh a và b có tình hình hoạt động như sau:
a. doanh thu bán ra của bia và nước giải khát trong năm là 7.7 tỷ đồng, trong đó doanh thu nước giải khát là 4.4 tỷ đồng.
b. chi phí sản xuất bia và nước giải khát là 6 tỷ đồng, trong đó các khoản chi không hợp lý là 0.3 tỷ đồng.
yêu cầu:
xác định tổng số thuế gtgt và ttđb pải nộp, biết rằng thuế xuất ttdb là 45%, thuế suất thuế gtgt là 10%
xác định thuế tndn pải nộp, biết rằng thuế suất tndn là 25%.

giải.

giá tính thuế gtgt của nước giải khát là: 4.4 / (1 + 10%) = 4 tỷ
thuế gtgt đầu ra pải nộp của nước giải khát là: 4 x 10% = 0.4 tỷ

giá tính thuế gtgt của bia là: 3.3 / (1 + 10%) = 3 tỷ
thuế gtgt đầu ra pải nộp của bia là: 3 x 10% = 0.3 tỷ

tổng thuế gtgt đầu ra pải nộp là: 0.4 + 0.3 = 0.7 tỷ

giá tính thuế ttđb của bia là: 3 / (1 + 45%) = 2.068 tỷ
thuế ttđb pải nộp của bia là: 2.068 x 45% = 0.9306

em chỉ tính được đến đây thôi còn pần xác định thuế thu nhập doanh nghiệp em không tính được nữa. anh/chị giúp em với em cảm ơn anh/chị.