tình hình e là bộ đội vừa xuất ngũ, ngày xưa lúc e đang học trường nghề môn kế toán doanh nghiệp thì bỏ ngang nhập ngũ, bây h e về trả nợ môn, thầy cho e cái đề bảo e về ôn, nhưng đi 2 năm h về quên muốn sạch hết, bây h các a các chị giúp đỡ giải đề + chỉ dẫn rõ ràng để e biết, e xin cám ơn trc !!!

+ tại 1 dnkd tổ chức kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thế gtgt theo phương pháp khấu trừ.trong kỳ có các tài liệu liên quan đến quá trình đc kế toán tổng hợp như sau :
- tài liệu 1 : số dư của 1 số tài khoản :
tài khoản 156 : 50.000 sp x 125.000đ/sp
các khoản khác số dư hợp lý.
- tài liệu 2: các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ
1. mua 10.200 sp, đơn giá chưa thuế gtgt là 118.000đ/sp, thuế gtgt 10%,thanh toán = chuyển khoản. khi kiểm tra nhập kho phát hiện thíu 200sp k rõ lý do.
2. xuất kho 9000sp với giá bán chưa thuế là 200.000đ/sp, thuế gtgt là 10% chưa thu tiền
3.tiền lương phải trả công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm 40.000.000đ, cho phân xưởng sản xuất 20.000.000đ, nhân viên bán hàng 10.000.000đ, nhân viên quản lý dn 50.000.000đ.
4. trích bảo hiểm xh, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí công đoàn theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí có liên quan kể cả phần trừ lương (34,5%)
5. bộ phận bán hàng báo hỏng 1 công cụ dụng cụ thuộc loại phân bổ 5 lần có trị giá 25.000.000đ. biết phế liệu thu hồi bằng tiền mặt là 1.000.000đ và công cụ dụng cụ này hỏng ở kỳ cuối.
6. đem nhà xưởng của dn góp vốn liên doanh, nhà xưởng có nguyên giá 1,5 tỷ đồng, tỷ lệ khấu hao 12%/năm, đã khấu hao 5 năm. nhà xưởng đc hội đồng liên doanh đánh giá 500 triệu.
7. khấu hao máy móc thiết bị sử dụng ở bộ phận bán hàng 5.000.000đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.000.000đ
8. chi phí khác thanh toán bằng tiền mặt phát sinh tại bộ phận bán hàng theo hóa đơn gồm 10% thuế gtgt là 6.600.000đ
9. nhập kho 2000sp với giá tạm tính là 137.000đ/sp
10. xuất khẩu 2000sp với giá xuất khẩu 25usd/sp , thuế xuất khẩu 2% chưa thu tiền, tỷ giá thực tế là 20.000đ/usd.

yêu cầu : định khoản. biết dn tính thuế gtgt theo pp khấu trừ, xuất kho hàng tồn kho theo pp nhập sau xuất trước, hoạch toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên. thuế suất thu nhập dn là 20%.