em có thắc mắc về việc trích 2% quỹ bhxh giữ lại, mong mọi người giải đáp dùm em.

giả sử :
* hàng tháng phát sinh
1) trích kpcd, bhxh, bhyt, bhtn phát sinh
nợ 622, 627, 641, 642 (21%)
nợ 334 (9.5%)
có 338.2 (2%)
có 338.3 (22%)
có 338.4 (4.5%)
có 338.8 (2%)

2) nộp tiền, giữ lại 2% bhxh
nợ 338.2 (2%)
nợ 338.3 (20%)
nợ 338.4(4.5%)
nợ 338.8 (2%)
có 111, 112 (28.5%)

* giả sử một quý 2% dn giữ lại là 20.000.000 đồng.
+ nếu cơ quan bhxh duyệt chế độ ốm đau là 16.000.000 đồng ( ít hơn số tiền giữ lại)
1) nợ 338.3 : 16.000.000 (cơ quan bhxh duyệt, trả cho người ốm)
có 111, 112 : 16.000.000

2) nợ 338.3 : 4.000.000 ( phần nộp thêm cho cơ quan bhxh, do chênh lệch thừa 2% giữ lại)
có 111, 112 : 4.000.000

+ nếu cơ quan bhxh duyệt chế độ ốm đau là 25.000.000 đồng (nhiều hơn số tiền giữ lại)

1) nợ 338.3 : 20.000.000 ( phần cơ quan bhxh duyệt, trả cho người ốm, hết 2%)
có 111, 112 : 20.000.000

2) nợ 112 : 5.000.000 ( phần cơ quan bhxh trả thêm cho người ốm)
có 338.8 : 5.000.000

2) nợ 338.8 : 5.000.000 ( phần cơ quan bhxh duyệt, trả tiếp cho người ốm)
có 111, 112 : 5.000.000

như vậy, cuối quý, tk 338 hết số dư, em định khoản như vậy có đúng ko ? mong các anh chị giải đáp dùm, em xin cảm ơn.