-
02-03-2014, 10:45 PM #1Silver member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 12
Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Các anh chi cho em hỏi chi phí lãi vay vượt mức qui định 1,5 lần lãi vay NH thì trình tựbhạch toán và kết chuyển như thế nào với ạ !
View more random threads:
- Mua các loại đồ dùng gia vị không có hoá đơn
- định khoản nhằm chi phí qldn thành chi phí bán hàng
- Tiền gửi xe theo tháng của nhân viên có được coi là chi phí hợp lý?
- tính giá thành sản phẩm dở dang theo phương pháp ước tính sản lượng hoàn thành tương đương
- Hạch toán khi mua điện về phục vụ sản xuất
- hoạch toán chi phí
- Chi phí hợp lý nghĩa là gì?
- dự toán công trình xây dựng
- Tiền phạt định khoản như thế nào?
- KẾ TOÁN XUẤT KHẨU
-
02-04-2014, 04:05 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Theo TT 123 thì khoản lãi vay vượt quá 1,5 lần lãi vay NH là khoản chi phí không hợp lý khi xác định thuế TNDN. Vậy nên bạn đưa khoản này vào 811, khi xác định chi phí hợp lý thì bạn không đưa khoản này vào.
-
02-04-2014, 09:51 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
phamhung204 ơi, mình đã hạch toán như sau :
Nợ 635 : phần chi phí 1,5 lần
Nợ 8112 : phần lãi vượt mức QĐ
Có 3388
Nhưng kết chuyển phần lãi vượt mức này : Nợ 4212, Có 8112 thì có hợp lý không ha bạn mình đang phân vân ở chỗ này.
Và lãi suất cơ bản của NH hiện tại là 8% hay 14% bạn nhỉ
-
02-04-2014, 10:31 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Cách 1: hoạch toán bình thường
Nợ 635/ có 111,112
+Phần chi phí lãi vay vượt 1,5 lần lãi vay: Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Cách 2: mở chi tiết 635 thành 6351 chi phí lãi vay hợp lý, 6352 chi phí lãi vay vượt định mức
Nợ 6351/ có 111,112
Nợ 6352/ có 111,112 cuối năm chỉ cần nhìn tổng phát sinh trong năm của tài khoản này: Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
căn cứ:
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
2.15. Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.
-
02-05-2014, 03:14 PM #5Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Chi phí lãi vay vượt mức qui định
Vậy khi đưa vào Nợ 6352 rồi cuối kỳ sẽ kết chuyển hết sang Nợ 911, Có 6352 phải không anh chudinhxinh, chi phí lãi vượt mức này là chi phí sau thuế nếu mình hạch toán như vậy thì có được không ?
Pallet nhựa Nhơn Trạch giao hàng nhanh Pallet nhựa Nhơn Trạch là lựa chọn phổ biến cho nhiều doanh nghiệp do tính linh hoạt, bền bỉ và đa dạng trong ứng dụng. Các sản phẩm pallet nhựa Nhơn Trạch ở...
Pallet nhựa Nhơn Trạch giao hàng nhanh