-
08-13-2013, 04:42 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Trong quá trình em có phát sinh như sau:
1) Thu được khoản nợ khách hàng C trả 5tr ( phiếu thu 14 ngày 21) đã lập dự phòng phải thu khó đòi.
2) Nhận được biên bản chia lãi từ hoạt động liên doanh 14tr nhưng chưa nhận tiền
3) Phải thu khoản tiền bồi thường do người bán P vi phạm hợp đồng 4tr
4) Đã thu bằng tiền mặt 4tr về khoản tiền người bán P bồi thường vi phạm hợp đồng.
và thêm 1 bài nữa như sau:
Đầu năm: số dư có tk 139: 50tr, gồm dự phòng công ty A 30tr, cty B 20tr.
tk 131-chi tiết cty A : dư nợ 60tr, cty B: dư nợ 40tr
Trong năm: cty xử lý xóa sổ nợ khó đòi của cty A không có khả năng thu được là 15tr sau khi đã thu phần nợ còn lại bằng TGNH. Số nợ cty B đã thu đủ bằng TGNH
Cuối năm: cty phải thu nợ cty D là 200tr, dự phòng khó đòi 60%, nhưng cơ quan thuế chỉ chấp nhận dự phòng là 50%
yêu cầu: tính toán, định khoản và giải thích số dư chi tiết dự phòng phải thu khó đòi cuối năm N.
Giúp em với, em đang cần gấp, em xin chân thành cảm ơn! anuc:View more random threads:
- Thù lao cho HĐQT và Ban kiểm soát
- Thắc mắc về công ty mới thành lập
- Lãi tỷ giá
- Bảo hiểm xã hội
- 142 hay 242
- Cách sử dụng tài khoản kế toán trong cty Quảng Cáo?
- BẬCTHUẾ MÔN BÀI
- Chênh lệch tỷ giá hối đoái
- em đình khoản như vậy đã đúng chưa ă,anh chi dan kế toán
- cách lên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp và cá nhân tạm tính
-
08-13-2013, 05:17 AM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
1) Thu được khoản nợ khách hàng C trả 5tr ( phiếu thu 14 ngày 21) đã lập dự phòng phải thu khó đòi.
nợ 111/có 131:5
2) Nhận được biên bản chia lãi từ hoạt động liên doanh 14tr nhưng chưa nhận tiền
nợ 138/có 515:14
3) Phải thu khoản tiền bồi thường do người bán P vi phạm hợp đồng 4tr
nợ 138/có 711:4
4) Đã thu bằng tiền mặt 4tr về khoản tiền người bán P bồi thường vi phạm hợp đồng.
nợ 111/có 138:4
và thêm 1 bài nữa như sau:
Đầu năm: số dư có tk 139: 50tr, gồm dự phòng công ty A 30tr, cty B 20tr.
tk 131-chi tiết cty A : dư nợ 60tr, cty B: dư nợ 40tr
Trong năm: cty xử lý xóa sổ nợ khó đòi của cty A không có khả năng thu được là 15tr sau khi đã thu phần nợ còn lại bằng TGNH. Số nợ cty B đã thu đủ bằng TGNH
=>công ty A nợ 139/có 131:15 và nợ 112/có 131:45 và nợ 004:15 và nợ 139/có 642:15
công ty B: nợ 112/có 131:40 và nợ 139/có 642:20
Cuối năm: cty phải thu nợ cty D là 200tr, dự phòng khó đòi 60%, nhưng cơ quan thuế chỉ chấp nhận dự phòng là 50%
=> nợ 642/có 139:200*50%
(theo t cái này thì tính dự phòng theo 50% k biết đúng k)
mng góp ý thêm nhé ^^
-
08-13-2013, 05:28 AM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
1, Nợ 111/Có 131: 5 triệu
Nợ 139/Có 642
2, Nợ 138/Có 515: 14 tr
3, Nợ 1388/Có 711: 4 tr
4, Nợ 111/Có 1388
bài 2:
1,
Nợ 112/Có 131: 85
Nợ 139: 50
Có 131: 15
Có 642: 35
Ghi nợ 004: 15 triệu
2, Nợ 642/Có 139: 120 triệu
trường hợp này có chênh lệch cơ sở tính thuế>> P/S tài sản thuế hoãn lại
Nợ 243/Có 8212: 20*Thuế TNDN
-
08-13-2013, 06:02 AM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi no1.hunter
-
08-13-2013, 02:50 PM #5Silver member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 222
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
1) Thu được khoản nợ khách hàng C trả 5tr ( phiếu thu 14 ngày 21) đã lập dự phòng phải thu khó đòi.
- Đã dự phòng phải thu khó đòi tức là đã có bút toán: Nợ tk 642/có tk 139 = 5 tr
- Vậy bây giờ thu được thì hạch toán như sau:
+ Nợ tk 139/có tk 642 = 5 tr
+ Nợ tk 111/có tk 131 = 5 tr
2) Nhận được biên bản chia lãi từ hoạt động liên doanh 14tr nhưng chưa nhận tiền
nợ 138/có 515:14 ( đúng )
3) Phải thu khoản tiền bồi thường do người bán P vi phạm hợp đồng 4tr
Nợ tk 1388/có tk 711 = 4 tr
4) Đã thu bằng tiền mặt 4tr về khoản tiền người bán P bồi thường vi phạm hợp đồng.
Nợ tK 111/có tk 1388 = 4 tr
và thêm 1 bài nữa như sau:
Đầu năm: số dư có tk 139: 50tr, gồm dự phòng công ty A 30tr, cty B 20tr.
tk 131-chi tiết cty A : dư nợ 60tr, cty B: dư nợ 40tr
Trong năm: cty xử lý xóa sổ nợ khó đòi của cty A không có khả năng thu được là 15tr sau khi đã thu phần nợ còn lại bằng TGNH. Số nợ cty B đã thu đủ bằng TGNH
Cuối năm: cty phải thu nợ cty D là 200tr, dự phòng khó đòi 60%, nhưng cơ quan thuế chỉ chấp nhận dự phòng là 50%
yêu cầu: tính toán, định khoản và giải thích số dư chi tiết dự phòng phải thu khó đòi cuối năm N.
Nợ tk 139/có tk 131A = 15 tr đồng thời Nợ tk 004 = 15 tr
Nợ tk 112/có tk 131A = 45 tr
TH1 số dự phòng cần lập của niên độ sau ít hơn số dự phòng đã lập còn lại của niên độ trước thì số chênh lệch được hoàn thu vào TN #: Nợ tk 139/có tk 711
TH2 số dự phòng cần lập của niên độ sau nhiều hơn số dự phòng đã lập còn lại của niên độ trước ố chênh lệch được lập dự phòng bổ sung: Nợ tk 642/có tk 139
vậy định khoản này nằm trong TH1: Nợ tk 139/có tk 711 = 15 tr
Nợ tk 112/có tk 131B = 40 tr đồng thời: Nợ tk 139/có tk 711 = 20 tr
Nợ tk 642/có tk 139D = 100 tr ( 50% )
-
08-13-2013, 03:28 PM #6Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 5
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi k2kisskid
tk 131-chi tiết cty A : dư nợ 60tr, cty B: dư nợ 40tr
Trong năm: cty xử lý xóa sổ nợ khó đòi của cty A không có khả năng thu được là 15tr sau khi đã thu phần nợ còn lại bằng TGNH. Số nợ cty B đã thu đủ bằng TGNH
=> do dự phòng k hết nên người t hoàn nhập dự phòng 35 và nợ khó đòi k thu đc là 15
nên có bút toán:
nợ 139 50
có 131 15
có 642 35
thứ 2 là về bút toán:
nợ 112/có 131 85 thì đây là số nợ đã đòi đc của cả 2 công ty A và B(bạn ấy là gộp cả 2 công ty)
-
08-14-2013, 04:20 AM #7Silver member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 149
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi Phượng Lương
-
08-14-2013, 05:15 AM #8Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi k2kisskid
- số 10% bạn trả lại 139
N 139= 10%*200tr
C 642=10%*200tr
vì khi trích lập sang 642 bạn đk
N 642=120tr
C 139=120tr
-
08-14-2013, 07:16 AM #9Silver member
- Ngày tham gia
- May 2016
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi tdkt24
-
08-15-2013, 12:06 AM #10Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Giúp em về định khoản 1 số nghiệp vụ
Gửi bởi Phượng Lương
kem ngăn ngừa nắng KOR Hàn Quốc Ultra Light đến từ Hàn Quốc mới được thiết kế với phong cách cho mọi loại làn da, nhất là làn da dầu, dễ nổi mụn, sản phẩm hứa hẹn dẫn tới trải nghiệm chống nắng ưng...
Review kem tránh nắng KOR Ultra Light nâng tông & khống chế bóng nhờn