Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

[haido92]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Ý bạn là xử lý theo biên bản và quyết định truy thu?

Đúng vậy, bây giờ mình điều chỉnh bút toán như thế nào để số dư cuối kỳ là đúng để chuyển sang năm sau

[nhocnguyen_vip]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Hihi ko dieu chinh j ca vi so du 111 van đúng. Còn so du 811 thi da het. chi cần làm bút toán tính thuế thu nhập phải nộp theo qdinh xử lý ...
No: chi phi thue tndn ( hihi mình ko nhớ tài khoản hình như 812 )
CTK 3334 : số tiền theo qdinh truy thu
Lãi + phạt hành chính
NTK: lợi nhuận chưa pp kỳ trước
CTK: 1111/ 1121/ 3388

[trothinhthienduc]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Đúng vậy, bây giờ mình điều chỉnh bút toán như thế nào để số dư cuối kỳ là đúng để chuyển sang năm sau

+ Về mặt kế toán, bạn ghi 811/111 cho nghiệp vụ này là không sai -> không phải điều chỉnh bút toán này.
+ Về mặt thuế , do không loại khoản chi này khi tính thuế TNDN ở năm 2009 nên cơ quan thuế sẽ loại ra -> truy thu thuế TNDN năm 2009 ứng với số LN tăng thêm .
Việc cơ quan thuế xử lý truy thu thuế năm 2009 xảy ra tại năm 2012 nên trên sổ kế toán 2012, bạn chỉ cần ghi bút toán phản ánh tiền thuế (phạt) bị truy thu chứ không phản ánh bút toán điều chỉnh nữa.

[zincos]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Căn cứ vào QĐ của cơ quan thuế sau khi kiểm tra của các năm trước:
- Truy thu thuế GTGT theo QĐ 368/QĐ-CCT, ngày 01/03/2012:
Nợ 4211
Có 33311
- Truy thu thuế TNDN theo QĐ 368/QĐ-CCT, ngày 01/03/2012
Nợ 4211
Có 3334
- Phạt theo QĐ 369/QĐ-CCT, ngày 01/03/2012
Nợ 811
Có 3388

=> Khi nào nộp tiền thì hạch toán giảm 33311, 3334, 3388


(Ví dụ Thuế ra QĐ truy thu: QĐ 368/QĐ-CCT, ngày 01/03/2012 và QĐ phạt QĐ 369/QĐ-CCT, ngày 01/03/2012)

[haicauhoan]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Cho mình hỏi khi có biên bản kiểm tra thuế và quyết định xử lý theo biên bản như sau: (kiểm tra từ năm 2009-2011)
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ 12.510.301đ vào kỳ kê khai thuế tháng 4/2013
thì hạch toán thế nào?

[TruongTamPhong]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Cho mình hỏi khi có biên bản kiểm tra thuế và quyết định xử lý theo biên bản như sau: (kiểm tra từ năm 2009-2011)
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ 12.510.301đ vào kỳ kê khai thuế tháng 4/2013
thì hạch toán thế nào?

Vì sao thuế kêu điều chỉnh? Lý do là gì?

Bây giờ là kỳ thuế tháng 6 rồi,

[hocnauan]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Vì sao thuế kêu điều chỉnh? Lý do là gì?

Bây giờ là kỳ thuế tháng 6 rồi,

Cơ quan thuế vào kiểm tra thuế công ty mình số liệu từ năm 2009-2011.
T04/2013 cơ quan thuế có biên bản xử lý là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ 12.510.301đ vào kỳ kê khai thuế tháng 4/2013
Trên tờ khai thuế T04/2013 mình đã điều chỉnh giảm số tiền thuế trên rồi, mình muốn hỏi là trên sổ sách thì mình sẽ thể hiện điều đó như thế nào?

[vanthinh1088]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Cơ quan thuế vào kiểm tra thuế công ty mình số liệu từ năm 2009-2011.
T04/2013 cơ quan thuế có biên bản xử lý là:
- Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ 12.510.301đ vào kỳ kê khai thuế tháng 4/2013
Trên tờ khai thuế T04/2013 mình đã điều chỉnh giảm số tiền thuế trên rồi, mình muốn hỏi là trên sổ sách thì mình sẽ thể hiện điều đó như thế nào?

12.510.301đ này là bị lý do gì?

[nghiall]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

theo mình hiểu là truy thu thuế TNDN phải nộp 2009 và phạt do nộp chậm do khai CP k hợp lý vào quyết toán thuế TNDN phải nộp
Năm 2009 bạn đã hạch toán:
Nợ Tk 811: 400.000
Có Tk 111: 400.000
Năm 2010 bạn điều chỉnh lại như sau:
Nợ tk 821/có tk 3334 = 400.000
Kết chuyển: Nợ tk 421/có tk 821 = 400.000
Số bị phạt: Nợ tk 421/có tk 3339 = ?
Khi nộp tiền thuế bị truy thu và bị phạt
Nợ tk 3334 = 400.000
nợ tk 3339 = phạt
có tk 111,112 = 400.000+phạt

[davidper]

Ðề: Hạch toán tiền phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế

Mọi người ơi giúp tớ với, doanh nghiệp tớ xuất khẩu chăn ga gối đệm và gia công chăn ga gối đệm, đầu tháng bên tớ có xuất hàng gia công, lợi nhuận của lô hàng này tương đối cao, xếp bắt tớ phải tính sao cho giảm lợi nhuận xuống, nhưng khi cho chi phí vào tớ thấy đơn giá bông của tớ nhiều quá, vi dụ đơn giá bông của lô hàng trước chỉ có 40.000vnd, nhưng lô hàng này tớ tăng lên 90.00vnd, tớ nghĩ tăng thế sẽ ảnh hưởng sau này, tự nhiên đơn giá lại tăng vọt lên. mà tớ xét thấy các chi phí khác không thể tăng được nữa, mọi người giúp tớ với