Hạch toán thuế phải nộp theo PP Trực tiếp???Help

[chuyenlambang1]

Em đang vướng mắc ở chỗ là Cty em theo phương pháp trực tiếp vậy khi cty e xuất 1 cái HĐ trị giá 3.000.000, thì em hạch toán;
Khi xuất bán:
Nợ 1111: 3tr
Có 511 : 3tr
Khi tính số thuế phải nộp ( ví dụ là *1%)
Nợ 511 : 30.000
Có 33311 : 30.000
Khi nộp thuế :
Nợ 33311 : 30.000
Có 111 : 30.000
Như vậy em làm đúng ko ? và có bút toán gì nữa ko?Vì khi em làm BCTC thì bảng kết quả HĐKD lại không đúng ở phần lợi nhuận sau thuế ( chỉ tiêu 60).Đáng lẽ lỗ thì nó lại ra lãi,vìTrong chỉ tiêu doanh thu bán hàng ( chỉ tiêu 01) nó tính luôn phần tiền cty em phải chi ra nộp thuế.Em không hiểu là cuối tháng em phải làm bút toán gì để giảm trừ doanh thu xuống.Xin các anh chị giúp đỡ.

View more random threads:

• Kê khai sai tháng trên tờ khai thuế GTGT?
• 2 Hóa đơn mua hàng của 1 đv có trị giá trên 20tr
• Điều kiện và thủ tục xin hoàn thuế GTGT
• Hạch toán công ty dịch thuật
• Khuyến mãi bằng phiếu mua hàng ở siêu thị.
• hóa đơn viết sai năm tài chính
• Cuối năm doanh nghiệp cần nộp những gì cho cơ quan thuế
• hàng nhập ko có hoá đơn xuất ra thế nào?
• Điều kiện và hồ sơ hoàn thuế GTGT
• nộp thuế theo hình thức....

[hoangnam.hp18]

em cám ơn rất nhiều ạ.
Hướng dẫn của anh rất chi tiết.Em hiểu hết rồi ạ.Do em làm trên phần mềm nhưng nó ko tự động đưa chi phí đóng thuế vào phần giảm trừ doanh thu nên bảng kết quả hđkd nó cứ ko đúng.Nên em lo sợ là sổ sách của công ty theo PP TT có khác gì với Khấu trừ ko?
Nhân đây cho em hỏi: Nếu công ty thành lập tháng 2/2014, từ tháng 2 đến tháng 9 làm theo PP TT, từ tháng 10 đến tháng 12 lại dc làm theo khấu trừ.Thế sổ sách và BCTC e nên làm như thế nào ạ? BCTC của PPT và PPKT chỉ khác ở chỗ là ko có TK 133 thôi phải ko?hay có mẫu riêng.Em mới tiếp xúc với cty như vậy nên mơ hồ quá.

[pizzabon2015]

- Công ty áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu và công ty áp dụng phương pháp GTGT được khấu trừ:

+ Về bản chất:

- Theo phương phương pháp trực tiếp thuế GTGT thì thuế GTGT ấn định trên doanh thu của người bán hàng theo tỉ lệ %, nói cách khác là thuế trực thu, cứ có doanh thu là thu tiền thuế GTGT ko phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền, đánh trực tiếp trên túi tiền của doanh nghiệp

- Theo phương pháp khấu trừ thuế GTGT đánh trên người tiêu dùng là khách hàng chứ ko phải là doanh nghiệp, tức là thuế gián thu doanh nghiệp là người nộp thay người tiêu dùng mà thôi, doanh nghiệp được khấu trừ đầu ra – đầu vào đã mua > 0 là số tiền doanh nghiệp phải đi đóng hộ người tiêu dùng, với dạng này thuế ko đánh trên túi tiền doanh nghiệp mà đánh trên hầu bao của người mua doanh nghiệp là người thu hộ và đi nộp thay mà thôi

+ Về sổ sách:

- Giữa hai hình thức giống nhau về hình thức lập sổ sách và trình bày, cũng như mẫu biểu đầy đủ

- Cả hai đều áp dụng thuê suất thuế TNDN như nhau

- Với phương pháp gián tiếp cuối kỳ kết chuyển cấn trừ thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, còn phương pháp trực tiếp là Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp

- Nếu doanh nghiệp áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu từ tháng 2/2014-9/2014 thì hàng tháng kết chuyển và áp dụng theo kiểu của dạng này Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp. tại thời điểm này trên sổ sách ko tồn tại TK 1331, ko có sô dư và phát sinh và phàn thuế được hoạch toán vào nguyên giá hoặc chi phí

- Từ 10-12/2014 thì chuyển về áp dụng phương pháp khấu trừ: thì hàng tháng kết chuyển thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, tại thời điểm này xuất hiện TK 1331 có số dư phát sinh và kết chuyển hàng kỳ

- Nhìn chung cả hai dạng thực ra chả khác nhau nhiều, chỉ khác một bên đánh thuế vào doanh thu một bên khấu trừ, còn nếu xen cả hai thì thòi gian nào áp dụng phương pháp nào thì cuối tháng định khoản kết chuyển theo phương pháp đó mà thôi. Quá đơn giản đừng làm nó phức tạp

[myphamchatluong]

- Công ty áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu và công ty áp dụng phương pháp GTGT được khấu trừ:

+ Về bản chất:

- Theo phương phương pháp trực tiếp thuế GTGT thì thuế GTGT ấn định trên doanh thu của người bán hàng theo tỉ lệ %, nói cách khác là thuế trực thu, cứ có doanh thu là thu tiền thuế GTGT ko phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền, đánh trực tiếp trên túi tiền của doanh nghiệp

- Theo phương pháp khấu trừ thuế GTGT đánh trên người tiêu dùng là khách hàng chứ ko phải là doanh nghiệp, tức là thuế gián thu doanh nghiệp là người nộp thay người tiêu dùng mà thôi, doanh nghiệp được khấu trừ đầu ra – đầu vào đã mua > 0 là số tiền doanh nghiệp phải đi đóng hộ người tiêu dùng, với dạng này thuế ko đánh trên túi tiền doanh nghiệp mà đánh trên hầu bao của người mua doanh nghiệp là người thu hộ và đi nộp thay mà thôi

+ Về sổ sách:

- Giữa hai hình thức giống nhau về hình thức lập sổ sách và trình bày, cũng như mẫu biểu đầy đủ

- Cả hai đều áp dụng thuê suất thuế TNDN như nhau

- Với phương pháp gián tiếp cuối kỳ kết chuyển cấn trừ thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, còn phương pháp trực tiếp là Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp

- Nếu doanh nghiệp áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu từ tháng 2/2014-9/2014 thì hàng tháng kết chuyển và áp dụng theo kiểu của dạng này Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp. tại thời điểm này trên sổ sách ko tồn tại TK 1331, ko có sô dư và phát sinh và phàn thuế được hoạch toán vào nguyên giá hoặc chi phí

- Từ 10-12/2014 thì chuyển về áp dụng phương pháp khấu trừ: thì hàng tháng kết chuyển thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, tại thời điểm này xuất hiện TK 1331 có số dư phát sinh và kết chuyển hàng kỳ

- Nhìn chung cả hai dạng thực ra chả khác nhau nhiều, chỉ khác một bên đánh thuế vào doanh thu một bên khấu trừ, còn nếu xen cả hai thì thòi gian nào áp dụng phương pháp nào thì cuối tháng định khoản kết chuyển theo phương pháp đó mà thôi. Quá đơn giản đừng làm nó phức tạp

Thớt giúp em cái này: phân biệt giúp em doanh thu với các khoản thực thu với ạ

[nguyethoang]

Thớt giúp em cái này: phân biệt giúp em doanh thu với các khoản thực thu với ạ

+Ghi nhận doanh thu:
Nợ TK 1111=3.000.000 đ
Có TK 511 = 3.000.000 đ
+ Khi tính số thuế phải nộp ( ví dụ: là *1%)
Nợ TK 511 = 3.000.000 đ x 1% =30.000
Có TK 33311 = 3.000.000 đ x 1% =30.000
+ Khi nộp thuế :
Nợ TK 33311 =30.000đ
Có TK 111,112 =30.000đ
- Thực thu:
Nợ 511/ Có TK 911=3.000.000đ- 30.000đ=2,970,000

+Doanh thu là doanh thu chưa trừ đi các khoản giảm trừ (Thuế tiêu thụ đặc biệt 3332, thuế VAT 33311, hàng bán bị trả lại 531, giảm giá hàng bán 532, triết khấu thương mại 521..). (a)
+Các khoản Doanh thu thực là doanh thu bằng tiền mặt được nhận bao gồm luôn khoản phải thu-bán chịu sau khi đã trừ các khoản ở điểm (a)


Câu hỏi ngược:
- Có phải bạn đang hỏi thực hay hỏi đểu vậy?

[longleo]

+Ghi nhận doanh thu:
Nợ TK 1111=3.000.000 đ
Có TK 511 = 3.000.000 đ
+ Khi tính số thuế phải nộp ( ví dụ: là *1%)
Nợ TK 511 = 3.000.000 đ x 1% =30.000
Có TK 33311 = 3.000.000 đ x 1% =30.000
+ Khi nộp thuế :
Nợ TK 33311 =30.000đ
Có TK 111,112 =30.000đ
- Thực thu:
Nợ 511/ Có TK 911=3.000.000đ- 30.000đ=2,970,000

+Doanh thu là doanh thu chưa trừ đi các khoản giảm trừ (Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế VAT, hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán, triết khấu thương mại..). (a)
+Doanh thu thực là doanh thu bằng tiền mặt được nhận bao gồm luôn khoản phải thu-bán chịu sau khi đã trừ các khoản ở điểm (a)


Câu hỏi ngược:
- Có phải bạn đang hỏi thực hay hỏi đểu vậy?

Ấy Ấy em hỏi thật mà thớt cứ nghĩ xấu về em...

[Tienichtours]

Thớt giúp em cái này: phân biệt giúp em doanh thu với các khoản thực thu với ạ

- Công ty áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu và công ty áp dụng phương pháp GTGT được khấu trừ:

+ Về bản chất:

- Theo phương phương pháp trực tiếp thuế GTGT thì thuế GTGT ấn định trên doanh thu của người bán hàng theo tỉ lệ %, nói cách khác là thuế trực thu, cứ có doanh thu là thu tiền thuế GTGT ko phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền, đánh trực tiếp trên túi tiền của doanh nghiệp

- Theo phương pháp khấu trừ thuế GTGT đánh trên người tiêu dùng là khách hàng chứ ko phải là doanh nghiệp, tức là thuế gián thu doanh nghiệp là người nộp thay người tiêu dùng mà thôi, doanh nghiệp được khấu trừ đầu ra – đầu vào đã mua > 0 là số tiền doanh nghiệp phải đi đóng hộ người tiêu dùng, với dạng này thuế ko đánh trên túi tiền doanh nghiệp mà đánh trên hầu bao của người mua doanh nghiệp là người thu hộ và đi nộp thay mà thôi

+ Về sổ sách:

- Giữa hai hình thức giống nhau về hình thức lập sổ sách và trình bày, cũng như mẫu biểu đầy đủ

- Cả hai đều áp dụng thuê suất thuế TNDN như nhau

- Với phương pháp gián tiếp cuối kỳ kết chuyển cấn trừ thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, còn phương pháp trực tiếp là Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp

- Nếu doanh nghiệp áp dụng trực tiếp thuế GTGT trên doanh thu từ tháng 2/2014-9/2014 thì hàng tháng kết chuyển và áp dụng theo kiểu của dạng này Nợ 511/ có 33311 làm giản doanh thu của doanh nghiệp. tại thời điểm này trên sổ sách ko tồn tại TK 1331, ko có sô dư và phát sinh và phàn thuế được hoạch toán vào nguyên giá hoặc chi phí

- Từ 10-12/2014 thì chuyển về áp dụng phương pháp khấu trừ: thì hàng tháng kết chuyển thuế GTGT dc khấu trừ Nợ 33311/ có 1331, tại thời điểm này xuất hiện TK 1331 có số dư phát sinh và kết chuyển hàng kỳ

- Nhìn chung cả hai dạng thực ra chả khác nhau nhiều, chỉ khác một bên đánh thuế vào doanh thu một bên khấu trừ, còn nếu xen cả hai thì thòi gian nào áp dụng phương pháp nào thì cuối tháng định khoản kết chuyển theo phương pháp đó mà thôi. Quá đơn giản đừng làm nó phức tạp

Anh cho e hỏi là công ty e mới thánh lập và có thể xuất hóa đơn gtgt 10% theo pp trực tiếp k(cty e làm về xây lắp điện),và khi kê khai vào thuê gtgt là 5% ah

[anhthayhn]

Anh cho e hỏi là công ty e mới thánh lập và có thể xuất hóa đơn gtgt 10% theo pp trực tiếp k(cty e làm về xây lắp điện),và khi kê khai vào thuê gtgt là 5% ah

PP trực tiếp thì làm gì có thuế suất. chỉ được xuất hóa đơn bán hàng, không có thuế suất gtgt. Thuế GTGT đầu vào thì cộng vào giá mua hàng hóa

[canhotanbinh]

PP trực tiếp thì làm gì có thuế suất. chỉ được xuất hóa đơn bán hàng, không có thuế suất gtgt. Thuế GTGT đầu vào thì cộng vào giá mua hàng hóa

sếp e chuẩn bị xuất hóa đơn bàn giao giai đoạn cho đối tác với vat là 10%,lam cach nao co the xuat được hóa đơn đó ah

[bacngoctuan]

sếp e chuẩn bị xuất hóa đơn bàn giao giai đoạn cho đối tác với vat là 10%,lam cach nao co the xuat được hóa đơn đó ah

Chỉ công ty áp dụng phương pháp khấu trừ mới xuất đc hóa đơn GTGT. Cty bạn đang áp dụng PP trực tiếp, phải chuyển đổi phương pháp kê khai thuế mới xuất được hóa đơn GTGT.