Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

[ngoctn]

Chào cả nhà!
Mình có vấn đề rất cấp bách muốn nhờ cả nhà giúp. Vấn đề là tháng 4 khi lên tờ khai thuế, Tổng số thuế HHDV mua vào của mình là 5.287.984. Nhưng khi lên mã số (23) Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này lại ghi là: 5.313.127 tức là lệch mất 25.143. Vì thế khi lên bảng cân đối phát sinh bị chênh số tiền 25.143đ. Đến tháng 8 mình mới làm tờ khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ giảm. và đi nộp vào ngân sách nhà nước số tiền 25.143đ đó. Như vậy bây giườ mình không biết cách hạch toán thế nào cho bảng cân đối nó cân trở lại.
Các bạn giúp mình với! Vì mình đang chuẩn bị phải làm báo cáo Quý mà chưa làm xong sổ kế toán nữa!
Cảm ơn các bạn nhiều!

View more random threads:

• hạch toám tiền thuế trong phần kế toán nội bộ như thế nào
• Tên người mua hàng trên hóa đơn gtgt
• Gia hạn thuế GTGT (gấp)
• Chi phi nao xem la chi phi khong hop ly
• Hỏi về thuế GTGT
• nội dung xuất hoá đơn. cần gấp
• Biểu thuế suất GTGT năm 2009
• Hóa đơn tiền điện các công trình
• vat 10% xuất 5%
• Cách viết hoá đơn đúng luật theo thông tu 64

[thomtomtit]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Chào cả nhà!
Mình có vấn đề rất cấp bách muốn nhờ cả nhà giúp. Vấn đề là tháng 4 khi lên tờ khai thuế, Tổng số thuế HHDV mua vào của mình là 5.287.984. Nhưng khi lên mã số (23) Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này lại ghi là: 5.313.127 tức là lệch mất 25.143. Vì thế khi lên bảng cân đối phát sinh bị chênh số tiền 25.143đ. Đến tháng 8 mình mới làm tờ khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ giảm. và đi nộp vào ngân sách nhà nước số tiền 25.143đ đó. Như vậy bây giườ mình không biết cách hạch toán thế nào cho bảng cân đối nó cân trở lại.
Các bạn giúp mình với! Vì mình đang chuẩn bị phải làm báo cáo Quý mà chưa làm xong sổ kế toán nữa!
Cảm ơn các bạn nhiều!

Sai ở số thuế khấu trừ, làm bảng điều chỉnh 01/KHBS, nộp thuế định khoản
Nơ TK 333
Có TK 111
Thân chào

[binhsua]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Sai ở số thuế khấu trừ, làm bảng điều chỉnh 01/KHBS, nộp thuế định khoản
Nơ TK 333
Có TK 111
Thân chào

+ Pác lại cứ đùa em, cái này còn phải coi lại chỉ tiêu [11], chỉ tiêu [19], [21] xem sao đã, vì trong phần mềm hỗ trợ HTTK khi phát hiện sai như trên thì sẽ báo lỗi và ghi sổ không thành công, người làm biết liền à :sweatdrop:

To emtho2001: Bạn coi lại tờ khai và các chỉ tiêu kia trước đi nhé! phát hiện ra chỗ nào thì lên tiếng lúc đó mới làm đúng được.:happy3:

[hoanghaodl]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

vấn đề là chỉ lệch giữa chỉ tiêu 22 và 23 thôi các bác a. vì thế làm cho chỉ tiêu 43"số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau" tăng 25.143đ. vì vậy đến bảng cân đối phát sinh đầu kỳ sau em phải ghi số tiền thuế khấu trừ chuyển sang đó,thế nên bên Nợ của bảng cân đối phát sinh tăng lên 25.143đ. Vậy nên em ko biết hạch toán thế nào sau khi nộp số tiền của tờ khai điều chỉnh tháng 8 đó. Các bác giúp em với nha!
Em cảm ơn nhiều!

[Overclocking]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

@ Làm như vansi minh thay khong on lam dau, ban coi lai di, nếu làm như vansi thì đương nhiên TK 333 sẽ có số dư, vậy bạn điều chỉnh thế nào TK 333 và TK 133 để số dư của TK 133 trên báo cáo bằng với số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này: 5.287.984
@ emtho2001 ơi, số thuế GTGT của bạn còn được khấu trừ sang kỳ sau nữa không? và số dư đúng của TK thuế GTGT được khấu trừ trên BCD SPS của bạn là bao nhiêu.? bạn phải nói rõ hơn thì mới làm được.
Nếu sang kỳ sau, bạn vẫn còn được khấu trừ thuế, và số dư TK 133 trên BCDSPS là 5.287.984 thì chỉ cần làm bảng điều chỉnh thôi chứ không cần phải nộp hay hạch toán gì cả.

[duannd]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Kê khai sai số thuế trên tờ khai thuế GTGT không làm mất cân đối trong Bảng Cân đối kế toán và Bảng Cân đối số phát sinh các TK, vì lúc đó sai lệch giữa số thuế còn khấu trừ so với số dư TK 133 chứ trong các bảng cân đối vẫn cân. Nguyên nhân Bảng Cân đối không cân là do bạn ghi chép sổ cái các nghiệp vụ đối ứng chưa chính xác: ví dụ: ghi Nợ TK này số tiền nhiều, nhưng ghi Có TK đối ứng sai lệch, hoặc bạn cộng số phát sinh, rút số dư Tk sai,...
Bạn xem lại .

[ha2601]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Gửi emtho2001,
Bạn dùng từ "không cân" trong này khó hiểu quá, vì khi lên bảng cân đối tài khoản mà không cân đối thì không làm tiếp được nữa.
Theo tôi hiểu có lẻ "không cân" có nghĩa là số dư trên TK 133, sau khi nộp thuế bị âm, phải không? nếu đúng thì bạn cần rà soát lại toàn bộ hóa đơn đầu vào của tháng 4, có thể bạn đã hạch toán nhầm một hóa đơn nào đó ma không tách phần thuế GTGT ra.
Thay vì phải hạch toán:
Nợ 6...
Nợ 133 25.143 đ
Có 111/112
Bạn đã hạch toán:
Nợ 6...
Có 111/112
Giờ thì chỉ điều chỉnh lại từ 6... sang 133, ok?
Hi vọng giúp được bạn.

[vunguyen.vstar]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Mình sẽ viết lại toàn bộ để các bạn giúp mình nhé!
[11] = 1.941.605
[12]=69.098.460
[13]=5.287.984
[15]=5.287.984
[22]=5.287.984
[23]=5.313.127
[24]=27.416.091
[25]=2.741.609
[43]=4.513.123
Vậy thì chỉ tiêu 23 tự nhiên bị nhập sai làm tăng số thuế được khấu trừ. Vì vậy khi mình hỏi cơ quan thuế thì họ nói vì cty mình vẫn còn được khấu trừ đến tháng 8 nên mình không bị phạt số tiền nộp chậm mà chỉ làm tờ khai bổ sung và nộp số tiền chênh lên đó thôi. Nên mình đã nộp số tiền đó.
Còn về bảng cân đối phát sinh, lúc đầu mình cũng nghĩ là ko thể ko cân được nhưng vì mình làm trên excel nên lẽ ra số đầu kỳ của Tk 1331 của tháng 5 là:4.487.980 thì nó lại là: 4.513.123(số ở chỉ tiêu 43) vì vậy bên Nợ trên bảng cân đối phát sinh bị tăng lên số tiền chênh lệch đó.(Mình làm trên excel mà)
Các bạn giúp mình với nha!
Cảm ơn nhiều!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Gửi emtho2001,
Bạn dùng từ "không cân" trong này khó hiểu quá, vì khi lên bảng cân đối tài khoản mà không cân đối thì không làm tiếp được nữa.
Theo tôi hiểu có lẻ "không cân" có nghĩa là số dư trên TK 133, sau khi nộp thuế bị âm, phải không? nếu đúng thì bạn cần rà soát lại toàn bộ hóa đơn đầu vào của tháng 4, có thể bạn đã hạch toán nhầm một hóa đơn nào đó ma không tách phần thuế GTGT ra.
Thay vì phải hạch toán:
Nợ 6...
Nợ 133 25.143 đ
Có 111/112
Bạn đã hạch toán:
Nợ 6...
Có 111/112
Giờ thì chỉ điều chỉnh lại từ 6... sang 133, ok?
Hi vọng giúp được bạn.

Ở đây mình hoàn toàn không nhập nhầm một hóa đơn nào hết mà nhầm là ở chỗ nhập nhầm từ chỉ tiêu 22 và chỉ tiêu 23 thôi.

[chimlonmxh]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Nhập lộn chỉ tiểu [23] mà bảng cân đối lại ko cần à, đúng là vô lý thật
nhưng ko sao bạn điều chỉnh như thế này nhé
Nợ 1331/Có 3331 : 25.143
Khi đóng thuế số chênh lệnh đó
Nợ 3331/Có 1111 : 25.143

[nna19x7]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân do sai thuế GTGT được khấu trừ!

Mình sẽ viết lại toàn bộ để các bạn giúp mình nhé!
[11] = 1.941.605
[12]=69.098.460
[13]=5.287.984
[15]=5.287.984
[22]=5.287.984
[23]=5.313.127
[24]=27.416.091
[25]=2.741.609
[43]=4.513.123
Vậy thì chỉ tiêu 23 tự nhiên bị nhập sai làm tăng số thuế được khấu trừ. Vì vậy khi mình hỏi cơ quan thuế thì họ nói vì cty mình vẫn còn được khấu trừ đến tháng 8 nên mình không bị phạt số tiền nộp chậm mà chỉ làm tờ khai bổ sung và nộp số tiền chênh lên đó thôi. Nên mình đã nộp số tiền đó.
Còn về bảng cân đối phát sinh, lúc đầu mình cũng nghĩ là ko thể ko cân được nhưng vì mình làm trên excel nên lẽ ra số đầu kỳ của Tk 1331 của tháng 5 là:4.487.980 thì nó lại là: 4.513.123(số ở chỉ tiêu 43) vì vậy bên Nợ trên bảng cân đối phát sinh bị tăng lên số tiền chênh lệch đó.(Mình làm trên excel mà)
Các bạn giúp mình với nha!
Cảm ơn nhiều!

Nếu như theo bạn nói thì mình thấy bảng CDPS cân chứ nhỉ, cân cho đến lúc bạn phát hiện bạn làm nhầm trên Tờ khai tháng 4.Này nhé,dòng đỏ đấy số trên TK cuối tháng 4 thuế GTGT còn đc khấu trừ 4.513.123 và trên bảng CDPS cũng là số đó mà.Bi H bạn phát hiện sai tháng 4 từ chỉ tiêu 22->23 lệch 25.143 đ,như vậy do bạn nhập sai trên TK nhưng mình ko hiểu là phầm excell cuả bạn có vấn đề gì đáng lẻ ra trên bảng CDPS tháng 5 TK 1331 vẫn phải là 4.487.980 thôi chứ,vì sao lại kết chuyển luôn cái sai trên chỉ tiêu [23] qua luôn,cái này điều chỉnh bằng cách ghi giảm trên chỉ tiêu [21] 25.143 đ,định khoản N 1331 C 111 -25.143 đ,như thế dòng tiền thực tế bị ghi âm 25.143 đ,vì bạn đã khắc phục nộp khoản thuế đó rồi ,bạn ĐK N 1331 C 111 25.143 là đc.