Kế toán thuế

[anhhoaintv12345]

E là SV Kế toán năm cuối, e gặp 1 tình huống kế toán thuế như sau. K biết phải giải quyết thế nào? Mong anh chị giúp đỡ
Một các bộ của công ty Hải Hưng được cử đi tiếp khách, sau khi tiếp khách về đề nghị thanh toán 5,5tr (có hóa đơn GTGT đúng quy định, tiến thuế GTGT ghi trên hóa đơn là 500.000đ)
Tuy nhiên, giám đốc công ty chỉ duyệt chi 3,3tr
Kế toán sẽ xử lý như thế nào để ghi nhận thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và chi phí tính thuế TNDN

View more random threads:

• Công văn 4224/TCT-KK năm 2015 về khấu trừ thuế GTGT
• Công văn 3821/TCT-CS năm 2015 về GTGT
• 2041/TCT-KK năm 2015 về kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng
• Công văn 4209/TCT-DNL năm 2015 về khấu trừ thuế GTGT liên quan đến hoạt động của tài sản cố định
• Em nộp muộn Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn 1 ngày! Phạt thế nào ạ, mong anh chị giup cho.
• 1419/TCT-CS năm 2015 về thuế giá trị gia tăng đầu vào với tài sản cố định của tổ chức tín dụng
• 349/TCT-KK về hoàn thuế GTGT xuất khẩu qua biên giới đất liền
• Công văn 4442/TCT-KK năm 2015 về hoàn thuế GTGT
• thông tư 85/2009/TT-BTC hướng dẫn QĐ 58/2009/QĐ-TTg
• 3312/TCT-CS về chính sách thuế GTGT

[htxctv1]

Ðề: Kế toán thuế

Theo mình thì Sếp duyệt 3,3 triệu thì được hạch toán 3,3 triệu thôi. Giám đốc chịu trách nhiệm về việc duyệt này và cơ quan thuế sẽ căn cứ vào quyết định của Giám đốc để xem xét khấu trừ thuế.
Hạch toán Nợ 642, 641: 3 triệu
Nợ 133: 3 trăm
Có 111, 112: 3,3 triệu

[hoanglong]

Ðề: Kế toán thuế

Nếu xử lý như vậy thì k phù hợp vs giá trị ghi trên hóa đơn. Theo e, thì đây được coi là 1 khoản thuế đầu vào được khấu trừ, nên DN sẽ mong muốn làm sao có thể khấu trừ được càng nhiều càng tốt

[diamondlotusvn.com]

Ðề: Kế toán thuế

Mình nghĩ anh cán bộ này vung tay quá trán nên Giám đốc kg duyệt chi khoản tiền đó. Vì vậy chi phí vượt là chi phí kg hợp lý kg được khấu trừ thuế. Nếu muốn lợi cho cty thì làm theo cách bạn nói hạch toán hết 5,5 trieu vào sổ sách (nhưng thực tế chi 3,3 trieu thôi, đừng nói to mà cơ quan thuế biết nha hihi...).

[seovg]

Ðề: Kế toán thuế

Cứ hạch toán và báo cáo thuế theo hóa đơn. còn vấn đề xếp duyệt kô liên quan. kiểu này mình gặp nhiều rồi.
thực chi chắc không đến 3tr đâu. lấy hóa đơn ai chẳng mún nhiều. nhưng vụ ăn này có cả xếp nên lão biết là chỉ hết thế thôi.
chuyện nội bộ mà. nói ra thuế biết nó cắt đi đó.

[vietquan_231092]

Ðề: Kế toán thuế

đúng rùi đó, m cứ hạch toán theo hóa đơn, thuế căn cứ vào HĐ mà, còn tiền chi ra bnhiu là do nội bộ cty thui, mấy ông cty m còn đi mua HĐ về để hạch toán bt nưa là, nhưng có ông xây cống mà ông k có HĐ cống vác HĐ gạch về cho m, nản lun, xl chứ nghiệm thu là cống mà vác HĐ gạch về thì k có đâu x-(, k bjo m chấp nhận

[trangtrinoithat]

Ðề: Kế toán thuế

Chi phí tiếp khách chắc vượt quá định mức nên sếp chỉ duyệt cho bạn 3,3 triệu là đúng rồi
Mà nếu bạn cho cả 5,5 triệu vào thì mai sau đi giải trình với cơ quan thuế thì họ cũng loại đi và họ sẽ cho vào chi phí không hợp lý
(giám đốc của bạn chắc chỉ cho 3,3 triệu là mức tối đa rồi ,còn phần vượt thì anh cán bộ kia và doanh nghiệp sẽ phải chung tay gánh vác

[huynhpham]

Ðề: Kế toán thuế

Mình thì lại nghĩ thế này, khoản thuế đầu vào đc khấu trừ 500k, mà hạch toán có 300k thì hơi phí. Hạch toán cả 500k tiền thuế còn lại trừ vào tiền trc thuế.
Nợ 642,641: 2.8tr
Nợ 1331: 500k
Có 111,112: 3.3tr
Như thế khoản thuế đầu vào dc khấu trừ sẽ lớn hơn.

[hoabaybay]

Ðề: Kế toán thuế

Mình thì lại nghĩ thế này, khoản thuế đầu vào đc khấu trừ 500k, mà hạch toán có 300k thì hơi phí. Hạch toán cả 500k tiền thuế còn lại trừ vào tiền trc thuế.
Nợ 642,641: 2.8tr
Nợ 1331: 500k
Có 111,112: 3.3tr
Như thế khoản thuế đầu vào dc khấu trừ sẽ lớn hơn.

Việc j pải làm thế cho lằng nhằng hả bạn? Hoá đơn thế nào thì bạn hạch toán như thế đó. Còn thực chi, bạn chỉ chi 3.3tr thôi ^^

[thuyxu]

Ðề: Kế toán thuế

Nemcuon nói chuẩn không cần chỉnh.
1. Đối phó với thuế thì phải dựa vào hóa đơn hợp lệ
2. Xếp duyệt 3,3tr thì trả cho anh ta thực tế là như thế, còn chi TM báo cáo thuế là 5,5tr