Hỏi về thuế TNDN

[khanhnguyen12021]

Các anh chị cho em hỏi là nếu doanh nghiệp bị lỗ thì định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp như nào ạ?
Với theo hình thức bán hàng trả góp,doanh thu được ghi nhận theo giá bán trả ngay.Còn phần lãi trả góp sẽ đưa vào thu nhập khác.Em muốn hỏi là mình có đưa toàn bộ phần lãi trả góp vào thu nhập khác không hay phải phân bổ theo số năm trả góp ạ
Ví dụ lãi trả góp trong 5 năm là 150 triệu thì thu nhập khác là 150/5=30 triệu hay là 150 triệu ạ
Em cảm ơn nhiều ạ:dotphao:

View more random threads:

• Kê khai bổ xung thuế TNDN năm 2007 - Giúp em gấp với các bác
• Tiền điện văn phòng
• DN kinh doanh xuất nhập khẩu mới thành lập tháng 8/2009 phải đóng những loại thuế gì?
• Thông tư 123/2012/TT-BTC thuế TTNDN thay thế cho thông tư 130
• Xuất hóa đơn nhưng chưa giao hàng cho người mua.
• không phải nộp thuế TNDN
• thủ tục nộp thuế tndn
• Xử lý thế nào với số thuế TNDN đã nộp 4 năm qua?
• Chi phí thuế TNDN hiện hành
• Kê khai giảm trừ 30% số thuế TNDN phải nộp quý II

[blogsieutoc]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

1. Ý em là lỗ lãi là về mặt kế toán còn về mặt thuế (LNKT+ điều chỉnh tăng- điều chỉnh giảm) phát sinh thu nhập chịu thuế thì vẫn định khoản bình thường Nợ 821/ Có 3334: số thuế phải nộp
2.Về bán hàng trả góp 5 năm theo QĐ 15 thì doanh thu ghi nhận bằng doanh thu bán hàng trả ngay, phần chênh lệch là ghi nhận và 515 "Doanh thu tài chính" và phân bổ theo thời gian thu được tiền, cụ thể nghiệp vụ:
Tại lúc bán hàng
Nợ 131 - Đây là tổng số tiền phải thu về bao gồm số tiền thu nếu bán trả ngay + lãi trả góp
Có 511 - Đây là phần doanh thu ghi theo số tiền nếu bán trả ngay
Có 3387 - Doanh thu chưa thực hiện do bán hàng trả góp 5 năm
Có 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Khi thu được tiền năm 1
Nợ 112/ Có 131 : Số tiền thực thu về
Nợ 3387/ Có 515 tương ứng phần lãi năm 1
Các năm 2,3,4,5 khi thu tiền cũng ghi tương tự 2 nghiệp vụ năm 1

[Jumbo]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

Em cảm ơn anh nhiều ạ !!
Em tưởng là khi doanh nghiệp bị lỗ thì không cần phải định khoản thuế TNDN
Hoặc là bút toán ngược lại:nợ TK 3334,có TK 821