-
05-28-2012, 06:15 AM #1Junior Member
- Ngày tham gia
- Dec 2015
- Bài viết
- 0
Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Tình hình tại DN A như sau : ĐVT : 1000đ
1, Lợi nhuận kế toán trước thuế DNA đạt trong 5 năm liên tiếp là 10.000 / 1 năm ( từ năm N đến N+1 )
2, Đầu năm N, DN mua 1 TSCĐ nguyên giá là 10.000, thời gian hữu dụng theo quan điểm kế toán là 5 năm, sử dụng phương pháp khấu hao đều. Theo quan điểm của thuế thì DNA sẽ sử dụng phương pháp khấu hao nhanh ( Khấu hao theo số dư giảm dần ) với tỷ lệ khấu hao là 40%.
Giả định chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế chỉ là chênh lệch về chi phí khấu hao trên.
Y/c 1 : Lập bảng tính thuế TNDN hiện hành phải nộp của DNA
Y/c 2 : Lập bảng tính thuế TN hoãn lại phải trả
Y/c 3 : Căn cứ vào 2 bảng trên, ghi các bút toán định khoản tương ứng.View more random threads:
- Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính
- tạm tính quý 1 và quý 2 có chuyển lỗ kỳ trc vào không?
- Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN
- Khai quyết toán thuế TNDN trên phần mềm HTKK 1.3.1 như thế nào?
- Doanh thu thực tế và chi phí thực tế có bao gồm thuế VAT không?
- nộp chậm tiền thuế TNDN tạm tính
- Làm tờ KHBS thuế TNDN tạm tính quý 2/2011
- Dấu phẩy "," trong thông tư bộ tài chính có nghĩa là gì ???????
- Làm thế nào để biết số thuế được khấu trừ của doanh nghiệp khớp với thuế?
- Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
-
06-01-2012, 09:40 PM #2Junior Member
- Ngày tham gia
- Nov 2015
- Bài viết
- 3
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Bảng tính khấu hao nhanh theo qd của thuế :
Năm Giá trị còn lại Mức KH
1 10.000 10.000 x 40% = 4.000
2 6.000 6.000 x 40% = 2.400
3 3.600 3.600 x 40% = 1.440
4 2.160 2.160 / 2 = 1.080
5 1.080 1.080
1. Bảng tính thuế TNDN hiện hành
Năm. LNKT. CFKH(ktoán). CFKH( thuế). CL CFKH(thuế/ktoan). TNCT ThuếTNDNHH
1. 10.000. 2.000. 4.0000. 2.000. 8.000. 2.000.
2. 10.000. 2.000. 2.400. 400. 9.600. 2.400
3. 10.000. 2.000. 1.440. (560). 10.560. 2.640.
4. 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
5 10.000. 2.000. 1.080. (920). 10.920. 2.730
2. Bảng tính thuế TNDN hoãn lại phải trả
Năm LNKT Thuế TNDN(ktoan) Thuế TNDNHH Thuế TNDN hoãn lại PT
1 10.000 2.500 2.000 500
2 10.000 2.500 2.400 100
3 10.000 2.500 2.640 (140)
4 10.000 2.500 2.730 (230)
5 10.000 2.500 2.730 (230)
3. ĐK
Năm N : a) N8211 /C334 : 2.500 b) N8212 /C347 : 500
Năm N+1 a) N8211/ C3334 : 2.500 b) N8212/ C347 :100
Năm N+2 a) N8211/ C3334 :2.500 b) N347/ C8212 : 140
2năm còn lại bạn làm tương tự như năm N+2 nhé!
Hi vọng giúp thêm một chút để bạn ôn thi tốt hơn.
Chúc bạn thi tốt nhé!
-
06-06-2012, 04:38 PM #3Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bluename
Năm 1:
a) N8211 / C334: 2.000
b) N 8212 / C347: 500
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 2: tương tự năm 1
Năm 3:
a) N8211 / C334: 2.640
b) N243 / C8212: 140
Như vậy tổng TNDN theo kế toán là 2.500
Năm 4, 5: tương tự năm 3
-
06-06-2012, 11:59 PM #4Junior Member
- Ngày tham gia
- Aug 2015
- Bài viết
- 0
Ðề: Thuế TNDN hoãn lại khó quá, mọi người giúp em bài này với
Gửi bởi bonggon
2 năm đầu bạn dung C347, 3năm sau bạn dung N243 , tổng , vậy cuối cùng bạn sẽ xử lý 2Tk này như thế nào?
Công Ty TNHH MPĐ Hưng Thịnh là địa chỉ tin cậy cho mua, bán, và cho thuê máy phát điện nhập khẩu từ Nhật Bản và các nước Châu Âu. Hãy để chúng tôi giúp bạn duy trì và nâng cao hiệu suất của máy phát...
Hưng Thịnh Power: Dịch Vụ Mua Bán và Cho Thuê Máy Phát Điện Công Nghiệp