HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

[quocbaonh08]

Các mem kế toán nhà mình đang bận rộn với mùa báo cáo tài chính, mệt mỏi và căng thẳng quá...
Tôi thấy còn nhiều Mem nhà mình chưa hiểu cách chuyển lỗ trong PL 03 - 2A/TNDN. Đây là hướng dẫn về cách chuyển lỗ các mem nhé.
Mình cùng tham khảo!

Câu 8
Hỏi: Cách kê khai chuyển lỗ vào mẫu 03-2A/TNDN thực hiện như thế nào?
Đáp: Việc chuyển lỗ được kê khai vào phụ lục 03-2A/TNDN ban hành theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007; Mẫu biểu gồm 2 phần:
Phần I. “Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này” Phần này bỏ trống không ghi;
Phần II. “Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế” Chỉ phải kê khai số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế.
Phần này gồm 05 cột: Nhằm xác định số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này.
Cách ghi như sau:
Cột 1 ghi năm phát sinh lỗ;
Cột 2 ghi tổng số lỗ phát sinh của từng năm;
Cột 3 ghi số lỗ đã được chuyển trong các kỳ tính thuế trước.
Cột 4 ghi số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: căn cứ vào số TNCT phát sinh mà chuyển lỗ của các năm trước tương ứng với phần thu nhập chịu thuế phát sinh năm 2008.
Cột 5 ghi số lỗ còn được chuyển sang các kỳ tính thuế sau.
Dòng tổng cộng ở cột 4 trong bản này xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế và là số liệu để ghi vào mã số B30 nếu là lỗ trong SXKD.
Ví dụ: Năm 2008, Công ty có thu nhập chịu thuế là 50.000.000 đồng
Xác định số lỗ được chuyển vào kỳ tính thuế năm 2008:


( trích hỏi đáp: Tổng cục thuế)

View more random threads:

• Vài điểm cần lưu ý khi chuyển lỗ
• DN bị lổ hạch toán ntn?
• Thuế TNDN cho sản phẩm không chịu thuế VAT
• Phụ lục khai ưu đãi thuế TNDN với CTy CP
• Làm sai số liệu tờ QT thuế TNDN có bị phạt ko??/
• Thuế TNDN
• Giảm 30% Thuế TNDN
• Năm 2008 lỗ vậy lỗ năm 2007 có dc phép chuyển sang năm 2007 k?
• Về việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi???
• Các câu hỏi về Thông tư 119/2014/TT-BTC

[conggameviet]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Bạn ơi cho mình hỏi là vd như quý 2 va quý 3 đèu bị lỗ mà quý 4 thì lãi ! vậy mình chuyển lỗ của cã hai quý 2 và 3 sang quý 4 lun được không ?

[crystal150986]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Bạn ơi cho mình hỏi là vd như quý 2 va quý 3 đèu bị lỗ mà quý 4 thì lãi ! vậy mình chuyển lỗ của cã hai quý 2 và 3 sang quý 4 lun được không ?

Không phải là chuyển lỗ cả 2 quý 2 và 3 vào quý 4 mà là chuyển lỗ đúng bằng số lãi của quý 4 bạn àh.

Ví dụ: quý 2 lỗ 2tr, quý 3 lỗ 5tr, nhưng đến quý 4 lãi 4tr thì bạn chỉ được phép chuyển lỗ 4tr bằng số lãi của quý 4 mà thôi.

[quanganhaq]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Không phải là chuyển lỗ cả 2 quý 2 và 3 vào quý 4 mà là chuyển lỗ đúng bằng số lãi của quý 4 bạn àh.

Ví dụ: quý 2 lỗ 2tr, quý 3 lỗ 5tr, nhưng đến quý 4 lãi 4tr thì bạn chỉ được phép chuyển lỗ 4tr bằng số lãi của quý 4 mà thôi.

Let nói thế không đúng ròy. Doanh nghiệp có quyền chuyển hết số lỗ của Q2,Q3 sang Q4, hoặc chuyển giá trị cân đối tuỳ vào doanh nghiệp.

[phluant]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Let nói thế không đúng ròy. Doanh nghiệp có quyền chuyển hết số lỗ của Q2,Q3 sang Q4, hoặc chuyển giá trị cân đối tuỳ vào doanh nghiệp.

Theo mình trong trường hợp này let nói thế là đúng chứ. Vì số lãi của Q4 không đủ để chuyển hết lỗ của Q2,3 .
Còn như Quỳnh nói thì đúng về mặt lý thuyết thôi. Tức là doanh nghiệp có quyền như vậy. Nhưng trong trường hợp này thì ko chuyển hết được

[kenhanhnong]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

thế nghĩa là trong thực tế năm nào ( hoạc khi nào ) DN có lãi mới đc chuyển lỗ phải không? VD: năm 2008 lỗ, năm 2009 vẫn lỗ thì không đc chuyển lỗ gì hết phải không bạn?

[bomhao]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Ừ, nếu năm 2008 lỗ, 2009 lãi --> làm phụ lục chuyển lỗ.
Năm 2008 lỗ, 2009 lỗ --> khỏi làm.

[atisovananh]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Cty mình thành lập tháng 7/2009 mình làm BC tài chính năm, quyết tóan thuế TNDN năm 2009 lỗ 100triệu. Vậy mình phải làm phụ lục chuyển lỗ mẫu 03/2-TNDN như thế nào?
Phần II: Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Mình sẽ phải ghi gồm những cột nào? ghi như thế nào. Giúp mình với
Thành thật cảm ơn nhiều!

[GemMylove]

Bạn ơi cho mình hỏi là vd như quý 2 va quý 3 đèu bị lỗ mà quý 4 thì lãi ! vậy mình chuyển lỗ của cã hai quý 2 và 3 sang quý 4 lun được không ?

Do bạn hỏi ko rõ, mội người phân tích 1 kiểu như kiểu thầy bói xem voi nên xảy ra tranh luận. Tong truong hợp này có thể xảy ra 3 trường hợp.
Minh ví dụ nhé!
TH1: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ nhỏ hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch thì DN phải nộp thuế
TH2: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ bằng đúng số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4
TH3: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ lớn hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch còn lại thì DN được chuyển tiếp

Cứ nói thế chảng bít có đúng hok, mọi người cho y kiến

Cty mình thành lập tháng 7/2009 mình làm BC tài chính năm, quyết tóan thuế TNDN năm 2009 lỗ 100triệu. Vậy mình phải làm phụ lục chuyển lỗ mẫu 03/2-TNDN như thế nào?
Phần II: Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Mình sẽ phải ghi gồm những cột nào? ghi như thế nào. Giúp mình với
Thành thật cảm ơn nhiều!

Chẳng phải làm phụ lục này, vì không làm được

[dichvutonghop]

Ðề: HƯỚNG DẪN CHUYỂN LỖ PL03-2A/TNDN

Cty mình thành lập tháng 7/2009 mình làm BC tài chính năm, quyết tóan thuế TNDN năm 2009 lỗ 100triệu. Vậy mình phải làm phụ lục chuyển lỗ mẫu 03/2-TNDN như thế nào?
Phần II: Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Mình sẽ phải ghi gồm những cột nào? ghi như thế nào. Giúp mình với
Thành thật cảm ơn nhiều!

năm 2009 mới vừa qua mà, năm này bạn lỗ, với lại có năm nào khác trước đó đâu mà chuyển lỗ chứ.
năm 2010 này, nếu bạn lãi thì bạn mới chuyển lỗ năm 2009 sang để tính thuế TNDN thui.

Do bạn hỏi ko rõ, mội người phân tích 1 kiểu như kiểu thầy bói xem voi nên xảy ra tranh luận. Tong truong hợp này có thể xảy ra 3 trường hợp.
Minh ví dụ nhé!
TH1: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ nhỏ hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch thì DN phải nộp thuế
TH2: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ bằng đúng số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4
TH3: tổng số lỗ Quý 2 và 3 lỗ lớn hơn số lãi của quý 4 ==>> Dn chuyển toàn bộ số lỗ của Q2 và 3 sang quý 4 còn số chênh lệch còn lại thì DN được chuyển tiếp

Cứ nói thế chảng bít có đúng hok, mọi người cho y kiến

theo em hiểu thì trong năm ta cứ cộng hết lãi lỗ vào, nếu có lãi thì nộp thuế, lỗ thì ko nộp và đc chuyển lỗ sang năm sau chứ có quy định việc chuyển lỗ giữa các quý trong năm đâu:chuyengivay: