BÀI 1 : Doanh nghiệp X trong tháng 10/2009 có các phát sinh sau :
1. Ngày 01/10/2009, Doanh nghiệp mua của cty S 2.500 đơn vị hàng,đơn giá 29.000 đ/đơn vị,thuế suất thuế GTGT 10% (đã nhận đc hóa đơn GTGT). Tiền hàng chưa thanh toán. Chi phí vận chuyển đc trả bằng tiền mặt 3.300.000đ (trong đó thuế GTGT 10%). hàng về nhập kho đầy đủ
2. Ngày 04/10/2009, Doanh nghiệp xuất kho bán trực tiếp cho cty A 1.500 đơn vi sp,đơn vị giá 35.000 đ/đơn vị, thuế suất tuế GTGT 10%. Giá thực tế khi xuất kho là 30.000đ/đơn vị, chưa thu tiền hàng.
3. Ngày 08/10/2009, Doanh nghiệp bán cho cty B 600 đơn vị sp và cty C 300 đơn ị sp. Đơn giá là 37.000 đ/đơn vị, thuế suất thuế GTGT 10%. Chưa thu tiền hàng ò cty B. Cty C thanh toán tiền hàng chuyển qua chuyên khoản
4. Ngày 10/10/2009, Doanh nghiệp mua hàng ò cty Y 1.000 đơn vị sp với giá 33.000 đ/đơn vị (đã bao gồm thuế GTGT 10% ). Tiền hàng chưa thanh toán. Khi cty Y giao hàng, doanh nghiệp kiểm nhập kho phát hiện hư hỏng 45 đơn ị sp. Biết rằng hao hụt trog định mức là 20 đơn vị sp.Doanh nghiệp chỉ chấp nhận thanh toán số thực nhận. Chi phí giao hàng Doanh nghiệp chịu, trả bằng tiền mặt 2.200.000 đồng, tong đó thuế GTGT 10%.
5. Ngày 15/10/2009, Doang nghiệp bánle3 cho khách hàng 150 9on7 vị sp với giá bán đã có thuế là 44.000 đồng/đơn vị,thuế suất 10% đã thu tiền mặt.
6. Ngày 20/10/2009, Doanh nghiệp tiếp tục lấy hàng của cty Y 1.200 đơn vị sp, đơn giá 30.000 đ/đơn vị, thuế suất GTGT 10%, giao hàng tại kho bên mua. Doang ngiep65 đã nhập kho đầy đủ và chưa thanh toán tiền cho người bán.
7. Ngày 25/10/2009, Doangh nghiệp xuất hàng gửi đi bán cho cty D với số lượng 2.000 đơn vị sp. Giá thực tế xuất kho la 30.000 đ/đn7 vị. Giá bán chưa thuế là 35.000 đ/đơn vị, thuế suất tuế GTGT 10%. Sau đó, nhận đc hồi báo của bên mua cho biết đã nhận đc hàng nhưng đề nghị giảm giá 10% vì hàng không đúng phẩm chất như trong hợp đồng. Doanh nghiệp đã chấp nhận.
8. Cuối thàng, Doanh nghieo65 đã nhận đc tiền hàng qua chuyển khoản của cty B và Cty D. Vào ngày 15/11/2009, Doanh nghiệp đã nộp tờ khai thuế GTGT. Doanh nghiệp có thuế phải nộp thuế GTGT của tháng 10/2009 không ? Nếu có,nộp bằng Tiền măt5. Biết rằng, Doanh nghiệp đã nộp thuế GTGT của tháng 09/2009 đầy đủ.
Yêu cầu" Hãy tinh toán đã nộp thuế GTGT của tháng 09/2009 đầy đủ


BÀI 2: Tại Doanh nghiệp Z tạm tính tuế thu nhập doanh nghiệp cho Quý II/2010 dựa theo báo cáo Quý I/2010 nư sau (ĐVT: 1.000 đồng )
Doanh thu bán hàng 500.000
Tổng chi phí 390.000
Lãi tiền gửi ngân hàng 15.000
Tiền thương từ hội doanh nghiệp 15.000
Doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN bằng tiền mặt. Thuế suất thuế TNDN 25%
Yêu cầu: Hãy tính toán và định khoản nghiệp vụ trên