Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

[hpmarketing4]

Mọi người giúp mình vấn đề này với:
Theo thông tư 28/2011 thì kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý: "Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN" (Điều 11 - mục 3)
Và "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" (Điều 64)
Vậy xin hỏi: năm 2010 cty mình bị lỗ nhưng tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1, 2/2011 mình vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN (Quý 1/2011 có phát sinh doanh thu và có lãi, quý 2/2011 không phát sinh doanh thu) có được không? Vì theo mình hiểu "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" thì khi làm từ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 mới phải làm theo mẫu 01A/TNDN?
Mong mọi người giúp đỡ. Thanks you!

View more random threads:

• Điều chỉnh tờ khai thuế TNDN quý I/2011
• Thuế TNDN năm 2012
• hỏi về khai thuế TNDN tạm tính
• Lam sai to khai thue TNDN Tam tinh
• Cho em hỏi vài vấn đề về Thuế TNDN tạm tính và gia hạn thuế TNDN ạ
• thủ tục làm tờ khai thuế môn bài
• Thuế TNDN giảm 30% của quí 3 và quí 4 năm 2011
• Quyết toán thuế TNDN năm 2012
• Thuế TNDN năm 2008 tính 28% hay 25%
• Nhận được tiền Tạm ứng có phải nộp thuế TNDN?

[goalkinh]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Oái. Trước giờ mình làm theo chị kế toán cũ toàn làm mẫu số 01A/TNDN mà chẳng biết tại sao dùng mẫu đó. Mình lại ngây thơ cứ nghĩ chắc ai cũng dùng mẫu đó thôi, người ta cứ khai suốt vậy thì mình cũng khai theo. Có cái thông tư nghị định nào về việc hướng dẫn sử dụng mấy cái mẫu này không cả nhà? :nherang:

[lavendervip]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Mọi người giúp mình với, hôm nay đã là 27 rồi

[toyotavietnam]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Cứ vào Phần mền hỗ trợ kê khai 2.5.5 hoặc 3.0 mà in ra. làm 2 phút là xong.

---------- Post added at 03:46 ---------- Previous post was at 03:43 ----------

Mình là Dân Thuế đây, cứ tin mình đi! Chết tôi chịu. hix

[nongdanseo]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Cứ vào Phần mền hỗ trợ kê khai 2.5.5 hoặc 3.0 mà in ra. làm 2 phút là xong.

Mình không hỏi ý đó, mình muốn hỏi theo TT28/2011 thì tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1,2/2011 mình phải làm theo mẫu 01A/TNDN? hay vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN rồi sang quý 3/2011 mới làm theo mẫu 01A?

[trinhnam]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

[FreelancerVN]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

cho mình hỏi ngu tí ,mới vào nghề kế toán :cuccu:
Kê khai thuế TNDN tạm tính ntn ạ ?
Doanh thu thực tế phát sinh trong kì có phải bao gồm các tài khoản :511 .515 .711
chi phí thực tês phát sinh trong kì có phải bao gồm các tài khoản 632.641.642.811
Và các mục đằng sau điền như thế nào ạ?

[handucquan]

Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

Theo TT28:
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

Dòng màu xanh bạn nói vậy là không đúng.

---------- Post added at 04:26 ---------- Previous post was at 04:25 ----------

Mọi người giúp mình vấn đề này với:
Theo thông tư 28/2011 thì kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý: "Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN" (Điều 11 - mục 3)
Và "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" (Điều 64)
Vậy xin hỏi: năm 2010 cty mình bị lỗ nhưng tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1, 2/2011 mình vẫn làm theo mẫu 01B/TNDN (Quý 1/2011 có phát sinh doanh thu và có lãi, quý 2/2011 không phát sinh doanh thu) có được không? Vì theo mình hiểu "Hồ sơ khai thuế theo quý bắt đầu áp dụng đối với việc khai thuế từ kỳ tính thuế quý 03 năm 2011" thì khi làm từ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 mới phải làm theo mẫu 01A/TNDN?
Mong mọi người giúp đỡ. Thanks you!

Áp dụng thống nhất cả năm theo mẫu 01B/TNDN.

[lamtuenhi]

Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Kê khai thuế TNDN tạm tính - bằng tổng các loại doanh thu phát sinh tạm tính trong kỳ = bằng chính tổng hóa đơn xuất ra trong kỳ + Doanh thu khác+ Doanh thu tài chính (nếu có); nhưng nói thật; Bạn cũng đừng quá băn khoăn về việc này vì ngay tên của nó chỉ là tạm tính, nên không nhất thiết phải chính xác 100%; Quan trong là cuối năm tài chính, bạn có một quyết toán thuế TNDN đúng là được

---------- Post added at 04:39 ---------- Previous post was at 04:34 ----------

Đương nhiên là khi chọn tờ khai 01 A hay 01 B phải mang tính ổn định trong it nhất 01 năm tài chính; vì việc ấn định thuế hay không, cơ quan thuế cũng áp dụng ít nhất 01 năm tài chính. Nếu là ấn định thuế trên doanh thu thì dung 01B - trường hợp này thường cơ quan thuế sẽ ra quyết định ấn định thuế hoặc Công ty xin đăng ký phương pháp tính thuế theo phương pháp ấn định tỷ lệ % trên doanh thu (Ấn đinh ở đây là ấn định tỷ lệ % trên doanh thu - chứ không phải ấn định số thuế phải nộp). Còn bình thường sẽ dùng mẫu 01A

[vetinhnga03]

Ðề: Re: Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo hướng dẫn của TT 28/2011/BTC

Theo TT28:
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

Dòng màu xanh bạn nói vậy là không đúng.

---------- Post added at 04:26 ---------- Previous post was at 04:25 ----------



Áp dụng thống nhất cả năm theo mẫu 01B/TNDN.

Nhưng bạn ơi năm 2010 cty mình bị lỗ mà và quý 1/2011 mình làm tờ khai theo mẫu 01B rồi

---------- Post added at 04:47 ---------- Previous post was at 04:46 ----------

Kê khai thuế theo mẫu 01A áp dụng đối với doanh nghiệp kê khai đầy đủ, có sổ sách kế toán đầy đủ - áp dụng đối với đa số doanh nghiệp (Xác định được chí phí đầu vào -có đầy đủ hóa đơn đầu vào, và các chi phí liên quan)
Mẫu 01 B áp dụng đối với một số doanh nghiệp không xác định được chi phí đầu vào - hay nói cách khác, đây là trường hợp Ấn định thuế theo tỷ lệ doanh thu
Vậy bạn phải xác định xem. Công ty bạn kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lơi nhuận trước thuế hay Ấn định thuế theo loại hình kinh doanh (Thông tư 130); Khi xác định được điều đó, bạn sẽ biết công ty bạn nên kê khai mẫu nào?

Cty mình kê khai thuế bình thường, tính thuế 25% lợi nhuận trước thuế, nhưng từ trước tới giờ, tờ khai thuế TNDN tạm tính mình toàn làm theo mẫu 01B thôi.
Vậy có vấn đề gì không bạn?